歲月 靜好 追問

2018-08-25 14:10

總機構做賬是借應收帳款貸主營業務收入和應交稅費-應交增值稅嗎？那分支機構賣出去，也是同樣的分錄吧。在匯繳算業務招待費時，基數是總分公司兩次收入之和還是算一次收入？

王雁鳴老師 解答

2018-08-25 14:14

您好，如果分支機械有營業執照的話，總機構做賬是，借，應收帳款，貸，主營業務收入，應交稅費-應交增值稅。分支機構賣出去，借，應收帳款或者現金或者銀行存款，貸，主營業務收入，應交稅費-應交增值稅。在匯繳算業務招待費時，基數是總分公司兩次收入之和。否則總機械借：庫存商品-分支機構，貸：庫存商品-總公司，分支機構，借，應收帳款，或者現金或者銀行存款，貸，主營業務收入，應交稅費-應交增值稅，在匯繳算業務招待費時，基數是總公司算一次收入。

歲月 靜好 追問

2018-08-25 14:21

還有個問題，分公司無車，銷售員開自己車出差，報加油費，我們入在差旅費里，可以嗎？什么情況下要簽租車協議？

王雁鳴老師 解答

2018-08-25 14:23

您好，可以的，與住宿費票據一起報銷就行，如果單獨報銷加油費的話，需要簽訂租車協議的。

歲月 靜好 追問

2018-08-25 14:28

出差當天來回，不用住宿，只能單獨報，但有出差審批表，這樣也要租車協議嗎？

王雁鳴老師 解答

2018-08-25 14:30

您好，這樣不用租車協議了。

歲月 靜好 追問

2018-08-25 14:37

員工在報銷中，發現發票找不到，就用其他發票替補，帳還是按原發票性質做帳，單位這邊同意報是可以入賬的吧？所得稅可抵扣這費用嗎？

王雁鳴老師 解答

2018-08-25 14:39

您好，是的，可以入賬的。所得稅也可以抵扣這個費用的。

歲月 靜好 追問

2018-08-25 14:45

替票有講究嗎？比如餐飲用交通發票替，購物發票用其他性質發票替，還有如報5月發票，用2月發票替？

王雁鳴老師 解答

2018-08-25 14:49

您好，有講究的，最好是同類的發票。報5月發票，用2月發票替，沒事的。