妙韻 追問(wèn)

2018-01-15 21:33

分支機(jī)構(gòu)的賬務(wù)處理

鄒老師 解答

2018-01-15 21:34

借；銀行存款  貸；其他應(yīng)付款 
借；應(yīng)交稅費(fèi)  貸；銀行存款

妙韻 追問(wèn)

2018-01-15 21:35

老師。請(qǐng)問(wèn)分支機(jī)構(gòu)的賬務(wù)處理

鄒老師 解答

2018-01-15 21:35

借；銀行存款    貸；其他應(yīng)付款 
借；應(yīng)交稅費(fèi)    貸；銀行存款 
分支機(jī)構(gòu)就是這樣做賬務(wù)處理的

妙韻 追問(wèn)

2018-01-15 21:36

可以用其他應(yīng)收款么？

鄒老師 解答

2018-01-15 21:37

你好，不可以的，除非之前總機(jī)構(gòu)有對(duì)分支機(jī)構(gòu)的欠款，現(xiàn)在償還

妙韻 追問(wèn)

2018-01-15 21:40

借，其他應(yīng)收款，貸，應(yīng)交稅費(fèi)～應(yīng)交所得稅。收款時(shí)，借，銀行存款，貸，其他應(yīng)收款。繳納時(shí)，借，應(yīng)交稅費(fèi)～應(yīng)交所得稅，貸，銀行存款。請(qǐng)問(wèn)老師，這樣做有道理么？

鄒老師 解答

2018-01-15 21:41

你好，分支機(jī)構(gòu)的所得稅不是獨(dú)立申報(bào)的？

妙韻 追問(wèn)

2018-01-15 21:49

是由總機(jī)構(gòu)給分配的，分配多少交多少

妙韻 追問(wèn)

2018-01-15 21:51

申報(bào)的時(shí)候，是由分公司獨(dú)立申報(bào)的，按照總公司給分配過(guò)來(lái)的比例和金額。

鄒老師 解答

2018-01-15 21:58

你好，分公司需要這樣做分錄 
借；所得稅費(fèi)用  貸；應(yīng)交稅費(fèi) 
借；銀行存款  貸；其他應(yīng)付款 
借；應(yīng)交稅費(fèi)  貸；銀行存款 
而不需要通過(guò)其他應(yīng)收款核算的