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稅控系統(tǒng)技術(shù)維護(hù)費(fèi)賬務(wù)如何處理？月未及下月月初開設(shè)了應(yīng)蛟稅費(fèi)-未交增值稅科目。月未：借：管理費(fèi)用 330 貸：現(xiàn)金 330 下月初 借：管理費(fèi)用 -330 借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 330
奔跑的蝸牛
于2017-04-24 16:25 發(fā)布 ??1039次瀏覽
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宋生老師
職稱： 注冊稅務(wù)師/中級會計(jì)師
2017-04-24 16:26
老師我23年當(dāng)年的成本是240萬，然后24年中旬，納稅評 問
執(zhí)行企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則： 調(diào)整多計(jì)成本：借 “以前年度損益調(diào)整” -400000 ，貸相關(guān)成本科目 400000 。 調(diào)整所得稅（假設(shè)稅率 25%）：借 “以前年度損益調(diào)整” 100000 ，貸 “應(yīng)交稅費(fèi) - 應(yīng)交企業(yè)所得稅” 100000 。 結(jié)轉(zhuǎn) “以前年度損益調(diào)整”：借 “利潤分配 - 未分配利潤” 300000 ，貸 “以前年度損益調(diào)整” 300000 。 調(diào)整盈余公積（若計(jì)提，按 10% ）：借 “盈余公積 - 法定盈余公積” 30000 ，貸 “利潤分配 - 未分配利潤” 30000 。 執(zhí)行小企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則：采用未來適用法，在發(fā)現(xiàn)當(dāng)期調(diào)整，直接沖減多計(jì)成本。如借相關(guān)成本科目 -400000 ，貸對應(yīng)科目 400000 ，同時(shí)調(diào)整補(bǔ)繳所得稅分錄 答
現(xiàn)在做匯算清繳，怎么沒有A107040減免所得稅優(yōu)惠明 問
已經(jīng)取消，在主表優(yōu)惠明細(xì)欄填寫 答
老師好,請問一下物業(yè)公司水費(fèi)差額征收,增值稅申 問
收取業(yè)主水費(fèi)時(shí)： 借：銀行存款 / 庫存現(xiàn)金等 貸：主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi) —— 簡易計(jì)稅 支付自來水公司水費(fèi)時(shí)： 借：主營業(yè)務(wù)成本 應(yīng)交稅費(fèi) —— 簡易計(jì)稅 貸：銀行存款等 物業(yè)公司水費(fèi)差額征收，會計(jì)入賬以差額作為收入。收取業(yè)主水費(fèi)時(shí)，按差額確認(rèn)主營業(yè)務(wù)收入及應(yīng)交稅費(fèi)；支付自來水公司水費(fèi)時(shí)，沖減主營業(yè)務(wù)成本及應(yīng)交稅費(fèi)。 答
@郭老師，郭老有在嗎？沒有認(rèn)證抵扣的發(fā)票可以先入賬 問
可以的，沒有認(rèn)證的做應(yīng)交稅費(fèi)待認(rèn)證 借管理費(fèi)用， 應(yīng)交稅費(fèi)待認(rèn)證 貸銀行存款 答
適用已執(zhí)行新金融準(zhǔn)則、新收入準(zhǔn)則和新租賃準(zhǔn)則 問
本期數(shù)是本季度數(shù)據(jù)，上期數(shù)是去年同期數(shù) 答
知識產(chǎn)權(quán)認(rèn)證證書
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