文老師 解答

2017-04-20 15:58

營業(yè)外收入和管理費用都轉到本年利潤里面，這樣本年利潤的余額是1萬

小不懂 追問

2017-04-20 15:59

@文老師：老師， 這樣如果財政部門過來檢查專項資金的使用，這樣做賬可以嗎？

文老師 解答

2017-04-20 16:06

財政補助的可以這樣操作的，如果一定要專款專用的話，也可以收到的時候做專項應付款，以后實際支付的時候再沖減專項應付款，就是不通過管理費用，直接借 專項應付款  貸 銀行存款，以后只要看專項應付款的明細賬就可以。

小不懂 追問

2017-04-20 16:08

@文老師：老師，能詳細說一下專項應付款如何做賬嗎。外管局要來查賬，我們是小規(guī)模納稅人。

文老師 解答

2017-04-20 16:09

借 銀行存款 10萬 貸  專項應付款 10萬 
 
借  專項應付款   貸 銀行存款 根據(jù)實際發(fā)生

小不懂 追問

2017-04-20 16:12

@文老師：老師，再請教一下，我設置專賬核算的話，因為實際支出了11萬，收到的專項應付款是10萬，這個差額怎么辦？這個余額還要結轉至下年嗎？

文老師 解答

2017-04-20 16:14

以后還會有補給你嗎，不補的話，你可以再轉人管理費用。

文老師 解答

2017-04-21 18:01

專款專用應該有專項應付款，收到的時候做專項應付款的貸方，以后支出的時候沖減專項應付款。