老師.關(guān)于研發(fā)費(fèi)用季度所得稅申報(bào),去年收到政府補(bǔ)助38萬(wàn),做遞延收益.這個(gè)月研發(fā)費(fèi)用支出8000,結(jié)轉(zhuǎn)遞延收益增加營(yíng)業(yè)外收入8000.政府補(bǔ)助本月結(jié)轉(zhuǎn)遞延收益8000做為不征稅收入.在第六列填減:不征稅收入填8000.老師,現(xiàn)在這研發(fā)費(fèi)用本月進(jìn)行費(fèi)用化8000不能稅前扣除,那請(qǐng)問(wèn)這管理費(fèi)用-8000在那里體現(xiàn)

鄒老師

職稱(chēng)：注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師

2016-04-14 13:47

老師，研發(fā)費(fèi)用，本月借：管理費(fèi)用-研究費(fèi)用8000。貸：營(yíng)業(yè)外收入-政府補(bǔ)助（不征稅收入）8000。填季度申報(bào)表第6行:減：不征稅收入：8000。那本月管理費(fèi)用-研究費(fèi)用8000扣除，先進(jìn)行費(fèi)用扣除。是這樣子嗎

鄒老師解答

2016-04-14 13:30

這個(gè)季度無(wú)法體現(xiàn)，一般在所得稅匯算清繳中體現(xiàn)

鄒老師解答

2016-04-14 13:51

第一，你要明確這筆補(bǔ)助收入確定是稅法規(guī)定的不征稅收入，你可以填在不征稅收入
如果是不征稅收入，對(duì)應(yīng)的費(fèi)用也不能在所得稅前扣除，在匯算清繳中反應(yīng)

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