小不懂 追問

2017-10-25 10:19

老師，那是不是取得財政撥款當季進行申報：營業收入30   營業成本0    不征稅收入0   最后的應納稅所得額0   應納所得稅也為0  。老師，那我能不能平時零申報。等到匯算清繳時再處理呢？

鄒老師 解答

2017-10-25 10:23

你好，可以平時0申報，匯算清繳統一調整

小不懂 追問

2017-10-25 10:30

老師，再請教您一下，比如當年收到財政撥款60萬計入遞延收益，研發支出發生了40萬年末轉入管理費用-研發費用，同時結轉遞延收益40萬為營業外收入，匯算清繳時如何處理呢？請老師詳細說一下可以嗎？謝謝！

鄒老師 解答

2017-10-25 10:31

你好，收入40，成本0，利潤總額40，不征稅收入40

小不懂 追問

2017-10-25 10:45

管理費用-研發費用還需要納稅調整嗎？

鄒老師 解答

2017-10-25 10:46

你好，需要做納稅調整增加的，不征稅收入對應的 支出是不可以扣除 的