所得稅匯算清繳前還沒取得已經(jīng)暫估成本的發(fā)票可以稅前扣除嗎

郭老師

職稱：初級會(huì)計(jì)師

2022-04-12 16:27

你好不可以的，抵扣不了所得稅的。

陪你考證的初級班主任追問

2022-04-12 17:01

我在報(bào)表上調(diào)減后還需要在今年賬務(wù)沖掉去年暫估嗎

郭老師解答

2022-04-12 17:04

你好，這個(gè)虛增的需要調(diào)整。

陪你考證的初級班主任追問

2022-04-12 18:01

年報(bào)調(diào)增是在賬載的基礎(chǔ)加上調(diào)增部分還是直接在調(diào)整申報(bào)表調(diào)整呢老師

郭老師解答

2022-04-12 18:05

納稅調(diào)整明細(xì)表扣除項(xiàng)目，填寫賬載金額，需要調(diào)增多少填寫多少。

陪你考證的初級班主任追問

2022-04-13 11:56

之前企業(yè)給員工承擔(dān)的個(gè)稅不允許稅前扣除的但是一直在營業(yè)外支出科目年報(bào)直接減出來賬務(wù)也不用做特殊處理嗎

郭老師解答

2022-04-13 12:02

對的是的賬務(wù)不需要做處理的。

所得稅匯算清繳時(shí)已交所得稅，只能是抵繳應(yīng)繳納的企業(yè)所得稅（“本年累計(jì)實(shí)際已預(yù)繳所得稅額”〈中華人民共和國企業(yè)所得稅年度申報(bào)表主表（A類）〉第32欄），而不能作為企業(yè)所得稅稅前的扣除項(xiàng)。

2017-12-29 21:53:42

個(gè)人所得稅可以在企業(yè)所得稅匯算清繳前扣除嗎？不能

2019-05-07 11:00:45

職工福利費(fèi)、工會(huì)經(jīng)費(fèi)、職工教育經(jīng)費(fèi)在企業(yè)所得稅稅前扣除的標(biāo)準(zhǔn)分別是多少（1）企業(yè)發(fā)生的職工福利費(fèi)支出，不超過工資、薪金總額14%的部分準(zhǔn)予扣除。（2）企業(yè)撥繳的工會(huì)經(jīng)費(fèi)，不超過工資、薪金總額2%的部分準(zhǔn)予扣除。（3）除國務(wù)院財(cái)政、稅務(wù)主管部門另有規(guī)定外，企業(yè)發(fā)生的職工教育經(jīng)費(fèi)支出，不超過工資、薪金總額2.5%的部分，準(zhǔn)予扣除；超過部分，準(zhǔn)予結(jié)轉(zhuǎn)以后納稅年度扣除。 55業(yè)務(wù)招待費(fèi)在企業(yè)所得稅稅前如何扣除企業(yè)發(fā)生的與其生產(chǎn)、經(jīng)營業(yè)務(wù)有關(guān)的業(yè)務(wù)招待費(fèi)支出，按照發(fā)生額的60%扣除，但最高不得超過當(dāng)年銷售（營業(yè)）收入的5‰ 56.廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)在企業(yè)所得稅稅前如何扣除企業(yè)發(fā)生的符合條件的廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)支出，除國務(wù)院財(cái)政、稅務(wù)主管部門另有規(guī)定外，不超過當(dāng)年銷售（營業(yè)）收入15%的部分，準(zhǔn)予扣除；超過部分，準(zhǔn)予結(jié)轉(zhuǎn)以后納稅年度扣除。

2017-09-06 10:35:13

如果匯算前發(fā)了就可以稅前扣除的

2019-06-20 15:39:42

你好，是同類同期貸款利率

2017-01-10 09:38:05

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