老師，固定資產(chǎn)提前報(bào)廢，應(yīng)該用5年，現(xiàn)在用了4年半，現(xiàn)在清理損失是5000元，在所得稅匯算清繳里應(yīng)該有哪些手續(xù)？可以稅前扣除嗎？

小林老師

職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師

2020-08-12 11:07

您好，需要內(nèi)部處理決議，是可以稅前扣除。

棲木追問

2020-08-12 13:15

老師，這個(gè)提前報(bào)廢的損失，是不是只需要填在匯算清繳的表格里就行了？不需要到稅務(wù)局報(bào)備吧？

小林老師解答

2020-08-13 07:40

您好，是的，不需要備案，但需要企業(yè)將相關(guān)資料留存?zhèn)洳椤?/p>

所得稅匯算清繳時(shí)已交所得稅，只能是抵繳應(yīng)繳納的企業(yè)所得稅（“本年累計(jì)實(shí)際已預(yù)繳所得稅額”〈中華人民共和國企業(yè)所得稅年度申報(bào)表主表（A類）〉第32欄），而不能作為企業(yè)所得稅稅前的扣除項(xiàng)。

2017-12-29 21:53:42

如果匯算前發(fā)了就可以稅前扣除的

2019-06-20 15:39:42

職工福利費(fèi)、工會(huì)經(jīng)費(fèi)、職工教育經(jīng)費(fèi)在企業(yè)所得稅稅前扣除的標(biāo)準(zhǔn)分別是多少（1）企業(yè)發(fā)生的職工福利費(fèi)支出，不超過工資、薪金總額14%的部分準(zhǔn)予扣除。（2）企業(yè)撥繳的工會(huì)經(jīng)費(fèi)，不超過工資、薪金總額2%的部分準(zhǔn)予扣除。（3）除國務(wù)院財(cái)政、稅務(wù)主管部門另有規(guī)定外，企業(yè)發(fā)生的職工教育經(jīng)費(fèi)支出，不超過工資、薪金總額2.5%的部分，準(zhǔn)予扣除；超過部分，準(zhǔn)予結(jié)轉(zhuǎn)以后納稅年度扣除。 55業(yè)務(wù)招待費(fèi)在企業(yè)所得稅稅前如何扣除企業(yè)發(fā)生的與其生產(chǎn)、經(jīng)營業(yè)務(wù)有關(guān)的業(yè)務(wù)招待費(fèi)支出，按照發(fā)生額的60%扣除，但最高不得超過當(dāng)年銷售（營業(yè)）收入的5‰ 56.廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)在企業(yè)所得稅稅前如何扣除企業(yè)發(fā)生的符合條件的廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)支出，除國務(wù)院財(cái)政、稅務(wù)主管部門另有規(guī)定外，不超過當(dāng)年銷售（營業(yè)）收入15%的部分，準(zhǔn)予扣除；超過部分，準(zhǔn)予結(jié)轉(zhuǎn)以后納稅年度扣除。

2017-09-06 10:35:13

你好，是同類同期貸款利率

2017-01-10 09:38:05

你好，是的，就是針對(duì)企業(yè)所得稅稅前抵扣

2018-04-12 16:14:19

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