應(yīng)交所得稅，年初余額在借方并且為負(fù)數(shù)，上年度未計(jì)提，小規(guī)模企業(yè)沒(méi)有以前年度損益調(diào)整這個(gè)科目。應(yīng)該用什么科目代替，分錄怎么做？匯算清繳時(shí)補(bǔ)交的金額，需要計(jì)提嗎，會(huì)計(jì)分錄應(yīng)該怎么做？

答： 借利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn) 貸應(yīng)交稅費(fèi) ， ，

老師，我司有個(gè) 借：以前年度損益調(diào)整，貸：應(yīng)交所得稅，但是前幾年都是虧損的，實(shí)際上是不用補(bǔ)交稅款，請(qǐng)問(wèn)這種情況分錄怎么做呢？

答： 借應(yīng)交所得稅貸以前年度損益調(diào)整。

我是一名會(huì)計(jì),想問(wèn)一下考個(gè)網(wǎng)絡(luò)學(xué)歷有用嗎？

答： 眾所周知會(huì)計(jì)人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的

請(qǐng)問(wèn)大家，去年最后一個(gè)季度，我有家公司要交所得稅，我就計(jì)提了嘛，然后今年所得稅匯算的時(shí)候，發(fā)現(xiàn)彌補(bǔ)虧損了，不用交，我這應(yīng)交所得稅一直就掛起的，需要做紅字來(lái)沖還是用以前年度損益調(diào)整啊

答： 您好 貸：利潤(rùn)分配——未分配利潤(rùn) 貸方藍(lán)字 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交所得稅 貸方紅字