老師，請(qǐng)問一下，進(jìn)項(xiàng)留抵稅額抵減欠稅，借方：進(jìn)項(xiàng) 紅字 貸方：未交增值稅紅字 ，期末結(jié)轉(zhuǎn)的時(shí)候應(yīng)該怎么處理 ，因?yàn)檫M(jìn)項(xiàng)留抵抵減欠稅的金額，申報(bào)表里面忘記填寫了，可以更正嗎？有沒有滯納金 因?yàn)檫M(jìn)項(xiàng)留抵抵減欠稅的金額，申報(bào)表里面忘記填寫了，可以更正嗎？有沒有滯納金

答： 可以更正申報(bào)的哈，還沒過征期，不會(huì)產(chǎn)生新的滯納金

老師，請(qǐng)問一下，進(jìn)項(xiàng)留抵稅額抵減欠稅，借方：進(jìn)項(xiàng) 紅字 貸方：未交增值稅紅字 ，期末結(jié)轉(zhuǎn)的時(shí)候應(yīng)該怎么處理 因?yàn)檫M(jìn)項(xiàng)留抵抵減欠稅的金額，申報(bào)表里面忘記填寫了，可以更正嗎？有沒有滯納金因?yàn)檫M(jìn)項(xiàng)留抵抵減欠稅的金額，申報(bào)表里面忘記填寫了，可以更正嗎？有沒有滯納金

答： 你好，你可以更正報(bào)表，但是留抵抵欠稅的話，它的附加稅他是應(yīng)該正常繳納的。附加稅那塊兒是有滯納金的。

報(bào)考2022年中級(jí)會(huì)計(jì)職稱對(duì)學(xué)歷有什么要求？

答： 報(bào)名中級(jí)資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

根據(jù)國(guó)稅發(fā)[2004]112號(hào)，增值稅欠稅稅額大于期末留抵稅額，按期末留抵稅額紅字借記“應(yīng)交稅金應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）”科目，貸記“應(yīng)交稅金未交增值稅”科目 。9月份期末留底稅額102000，8月份增值稅欠稅110000,用留抵稅額抵頂欠稅，分錄如下： 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） -102000貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 -102000 向稅務(wù)機(jī)關(guān)繳納剩余欠稅時(shí)： 借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 8000 貸：銀行存款 8000請(qǐng)問按國(guó)稅發(fā)[2004]112號(hào)，上面用留抵稅額抵頂欠稅，分錄是否借方科目做錯(cuò)了，應(yīng)用“進(jìn)項(xiàng)稅額”，而不是“轉(zhuǎn)出未交增值稅”？謝謝

答： 你好，那你結(jié)轉(zhuǎn)了沒有呢