老師好， 1、預(yù)繳增值稅借:應(yīng)交稅費(fèi)--預(yù)交稅款100元（老師，二級科目預(yù)交稅款，也就是是預(yù)交增值稅嗎？）貸：銀行存款100元 2、次月抵扣預(yù)繳增值稅借：應(yīng)交稅費(fèi)--未交增值稅100元（老師，此欄借方有余額，怎么結(jié)平？）貸：應(yīng)交稅費(fèi)--預(yù)交增值稅100元

郭老師

職稱：初級會計(jì)師

2022-04-01 10:19

你好，借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅貸應(yīng)交稅費(fèi)未交增值稅，你沒有做這個(gè)結(jié)轉(zhuǎn)增值稅的吧？這個(gè)是結(jié)轉(zhuǎn)需要繳納的增值稅，沒有減去預(yù)繳之前的。

Luuuuu＾追問

2022-04-01 10:31

沒有做，不懂怎么處理了~

Luuuuu＾追問

2022-04-01 10:32

如：3月銷項(xiàng)1000元，進(jìn)項(xiàng)200元，預(yù)繳100元。后續(xù)是如何將應(yīng)交稅費(fèi)各賬戶結(jié)平?
1、銷項(xiàng)1000元
借：銀行存款
貸：主營業(yè)務(wù)收入
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額1000元
2、進(jìn)項(xiàng)200元
借：原材料
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額200元
貸：銀行存款
3、預(yù)繳100元
借：應(yīng)交稅費(fèi)--預(yù)交增值稅 100
貨：銀行存款 100

郭老師解答

2022-04-01 10:35

借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸應(yīng)交稅費(fèi)未交增值稅800。

郭老師解答

2022-04-01 10:35

借應(yīng)交稅費(fèi)未交增值稅800
貸應(yīng)交稅費(fèi)預(yù)交增值稅100
銀行存款700。

Luuuuu＾追問

2022-04-01 10:43

貸方：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額1000元
借方：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額200元
借方：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅800元
————李老師，如果當(dāng)年就這一筆稅款，年底要怎么結(jié)轉(zhuǎn)以上這三個(gè)賬戶？

郭老師解答

2022-04-01 10:44

月末結(jié)轉(zhuǎn)，年底結(jié)轉(zhuǎn)都可以的這個(gè)分錄。

Luuuuu＾追問

2022-04-01 10:48

哦哦，請問老師怎么結(jié)轉(zhuǎn)？~

郭老師解答

2022-04-01 10:53

你好，借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)1000
貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅800
應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)。200