員工請長假，大概5個月左右，工資為零，社保要繼續(xù)交，個人部分也由公司代交，工資表當時做的是應發(fā)工資零，扣社保300元，實發(fā)工資是零。工資表還有別的員工，所以做的分錄是借：其他應收款－墊付300元，應付職工薪酬2000元，貸：其他應收款－社保600元，其他應付款－工資1000元，銀行存款700元。但是等員工上班后，公司墊付的社保，是在其他扣款中扣除，然后是應發(fā)工資。怎么再做分錄把其他應收款－墊付，沖平呢

答： 你好 你這個貸方的貸其他應收款和其他應付款是什么

老師好，公司社保2019年6月調(diào)動過，1—5月我是按調(diào)動后計提社保，可與銀行扣款回單不相符，差額部分可以用其他應付款嗎？6月銀行補扣了再沖回其他應付款，例如：借，應付職工薪酬--社保2000 其他應收款---社保個人500 貸：銀行存款2200 其他應付款300

答： 是你多計提了 應該沖減計提

我是一名會計,想問一下考個網(wǎng)絡學歷有用嗎？

答： 眾所周知會計人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的

我看會計學堂里面做繳納社會保險憑證時候，公司部分計提用的應付職工薪酬下面的社會保險，個人部分用的其他應付款，我們很多實際做賬的時候個人繳納部分用的其他應收款。請問這個地方的分錄是都可以，還是有什么規(guī)定？

答： 其他應收款的話，就是你先付了社保，然后要再跟職工收取的，所以用其他應收款。 其他應付款的話就是，你先把職工這個錢扣下來了，以后再去交社保，所以用其他應付款。 都可以看你們是哪種就選擇那個。