（1）全年實(shí)現(xiàn)營(yíng)業(yè)收入1 000萬(wàn)元；取得投資收益 6萬(wàn)元（其中國(guó)債利息收入4萬(wàn)元，金融債券利息收入2萬(wàn)元）；（2）管理費(fèi)用和銷(xiāo)售費(fèi)用220萬(wàn)元，其中業(yè)務(wù)招待費(fèi)支出10萬(wàn)元；（3）營(yíng)業(yè)外支出85萬(wàn)元，其中包括非廣告性贊助支出60萬(wàn)元，稅收滯納金5萬(wàn)元；（4）計(jì)入成本費(fèi)用中的實(shí)發(fā)工資190萬(wàn)元，其中企業(yè)安置殘疾人員所支付的工資為25萬(wàn)元；（5）企業(yè)當(dāng)年購(gòu)置用于安全生產(chǎn)的專(zhuān)用設(shè)備一臺(tái)，投資額580萬(wàn)元。已知企業(yè)當(dāng)年的會(huì)計(jì)利潤(rùn)為200萬(wàn)元。能幫我算一下所得稅是多少嗎

答： 您好 計(jì)算過(guò)程如下 國(guó)債利息調(diào)減4萬(wàn)元 招待費(fèi)限額1=10*0.6=6 限額2=1000*0.005=5 調(diào)增5萬(wàn)元 非廣告性贊助支出調(diào)增60萬(wàn)元 稅收滯納金調(diào)增5萬(wàn)元 殘疾人工資調(diào)減25萬(wàn)元 應(yīng)納稅所得額=200-4%2B5%2B60%2B5-25=241 應(yīng)納稅額=241*25%-580*10%=2.25

請(qǐng)問(wèn)，2019審計(jì)報(bào)告上的應(yīng)納稅所得額調(diào)整表，2020年的賬需要調(diào)整嗎 增加項(xiàng)目1、管理費(fèi)用-招待費(fèi)2.營(yíng)業(yè)外支出-稅收滯納金3營(yíng)業(yè)外支出-壞賬4管理費(fèi)用-清掃費(fèi)5銷(xiāo)售費(fèi)用-業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)如果要做這些分錄怎么做

答： 你好，同學(xué)。 你這只是申報(bào)時(shí)的納稅 調(diào)整，會(huì)計(jì)上不做調(diào)整處理。

報(bào)考2022年中級(jí)會(huì)計(jì)職稱(chēng)對(duì)學(xué)歷有什么要求？

答： 報(bào)名中級(jí)資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

(1)、取得銷(xiāo)售收入2500萬(wàn) (2)、銷(xiāo)售成本1100萬(wàn)(3)、發(fā)生銷(xiāo)售費(fèi)用670萬(wàn)（其中廣告費(fèi)350萬(wàn)）；管理費(fèi)用480萬(wàn)（其中業(yè)務(wù)招待費(fèi)60萬(wàn)）；財(cái)務(wù)費(fèi)用60萬(wàn) (4)、銷(xiāo)售稅金160萬(wàn)（含增值稅100萬(wàn)）(5)、營(yíng)業(yè)外收入70萬(wàn)，營(yíng)業(yè)外支出50萬(wàn)（含通過(guò)公益性社會(huì)團(tuán)體向貧困山區(qū)捐款50萬(wàn)，支付稅收滯納金6萬(wàn)）

答： 你好，請(qǐng)問(wèn)想咨詢(xún)什么問(wèn)題