一般納稅人月末增值稅的進(jìn)項(xiàng)和銷項(xiàng)稅都有余額怎么結(jié)轉(zhuǎn)？分錄是什么？

鄒老師

職稱：注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師

2017-01-14 11:59

交的時(shí)候是：借未交增值稅，貸存款，可是轉(zhuǎn)出未交增值稅一直有余額嗎？

鄒老師解答

2017-01-14 11:34

你好，根據(jù)增值稅應(yīng)納稅額做結(jié)轉(zhuǎn)
期末結(jié)轉(zhuǎn) 借；應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）貸；應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅

鄒老師解答

2017-01-14 12:00

你好，有余額也是正確的，不是說(shuō)沒(méi)有余額就一定對(duì)了的

如果計(jì)算當(dāng)月需要交納增值稅的情況下，是要結(jié)轉(zhuǎn)增值稅的借：應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）貸：應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）借：應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）貸：應(yīng)交稅費(fèi)--未交增值稅月末形成留抵稅額的情況，是不需要做結(jié)轉(zhuǎn)增值稅分錄的。

2018-07-10 16:00:53

確認(rèn)收入的時(shí)候，借：應(yīng)收賬款貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅購(gòu)買材料或者確認(rèn)費(fèi)用的時(shí)候，取得增值稅專用發(fā)票，借：原材料或（XX費(fèi)用）應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅貸：應(yīng)付賬款

2018-06-27 17:37:15

你好，結(jié)轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅額、進(jìn)項(xiàng)稅額? 結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)時(shí) 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅? 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——進(jìn)項(xiàng)稅額? 結(jié)轉(zhuǎn)銷項(xiàng)時(shí) 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——銷項(xiàng)稅額? 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅? 1）如果轉(zhuǎn)出未交增值稅科目余額在借方，代表留抵，不用再做賬；? 2）如果轉(zhuǎn)出未交增值稅科目余額在貸方，代表應(yīng)該繳納的，應(yīng)先做如下結(jié)轉(zhuǎn)分錄：? 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅? 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅? 繳納時(shí) 借：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅貸：銀行存款

2021-05-14 21:48:59

按下面的截圖就可以

2019-01-14 12:48:21

月末結(jié)轉(zhuǎn) 借應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅) 貸應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額) 借應(yīng)交稅費(fèi)-轉(zhuǎn)出未交增值稅貸應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅) 應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅為借方余額，當(dāng)月不需要交稅

2020-07-06 15:40:04

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