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正規的報銷程序是什么？
冰雪人
于2017-01-09 15:08 發布 ??1586次瀏覽
- 送心意
張偉老師
職稱： 會計師
2017-01-09 15:33
一、日常費用的報銷：
1、日常費用指日常發生的、經常性的、金額較小的費用類（不含貨款、加工費、工資），該類費用報銷時，一律使用“費用報銷單”進行報銷；
2、“費用報銷單”后附發票（收據）、入庫單、請購單（申請單）、送貨單（此單在購材料、辦公用品、物料消耗品時提供）；
3、“費用報銷單”和附件內容、大小寫金額必須一致，如有不一致者，按最小金額報銷；
4、附件一律用膠水粘貼在“費用報銷單”后面，并保證正面朝上，不得倒置；
5、報銷流程：
①、費用報銷者自行將報銷附件粘貼于“費用報銷單”后，并按“費用報銷單”上內容填寫完整并在報銷人處簽字；
②、報銷單送本部門負責人復核并簽字；
③、報銷人送報銷單至財務部，由會計審核；
④、經審核無誤的“費用報銷單”送呈總經理審批；
⑤、出納根據總經理審批后的報銷單支付款項或結清借款。
流程圖：
1.費用發生前的申請（本部門負責人和財務經理審核）
2.費用報銷人粘貼好附件并簽字
3.報銷人送報銷單給本部門負責人復核
4.財務部 會計審核
5.總經理審批
6.出納憑總經理審批結果付款或結清借款
二、費用發生盡量取得正式稅務發票；如為收據報銷時，收據上必須有服務方的合法印章。
三、申購辦公用品實行各部門“一個月申購一次”的原則，每月25-30號由各部門根據辦公需要，統一填制一份請購單報行政部，由行政部匯總報總經理審批后，交由采購部從指定供應商處購回，最后由行政部通知各部門從倉庫領取。
四、車間物料消耗品（含工件和備品），由生產部門申購并經本部門負責人和財務經理審核，經總經理審批后采購部才能辦理。
五、支付款項票據必須保證干凈、整潔、書寫規范、大小寫數據清晰且一致。
知識產權認證證書
粵公網安備 44030502000945號
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