老師，金稅盤/稅控盤費用： 1、借：管理費用 280 貸銀行存款280 2、借：減免稅款 280 貸：管理費用 280 請問期末結轉增值稅至未交增值稅科目，需要結轉嗎？

紫藤老師

職稱：中級會計師,稅務師

2021-10-12 11:06

你好，買稅控盤可以全額抵稅的賬務處理，支付時：
借：管理費用
貸：銀行存款
一般納稅人抵減時：
借：應交稅費——應交增值稅（減免稅款）
貸：管理費用
小規模納稅人，抵減時：
借：應交稅費—應交增值稅
貸：管理費用

大白追問

2021-10-12 11:08

一般納稅人抵減分錄做完就不用結轉了是嗎？

紫藤老師解答

2021-10-12 11:09

一般納稅人抵減分錄做完用結轉到未交增值稅

大白追問

2021-10-12 11:10

那例如：期末結轉未交增值稅3280元（銷-進），但是實際報稅的時候只交了3000元增值稅，280申報的時候減免了。那下月沖銷未交增值稅3280-3000=280元，一直掛賬呀

紫藤老師解答

2021-10-12 11:10

結轉進項時借：應交稅費——應交增值稅——轉出未交增值稅
貸：應交稅費——應交增值稅（減免稅款）

大白追問

2021-10-12 11:21

好的，我再看看

紫藤老師解答

2021-10-12 11:21

好的，如果對解答滿意可以五星好評哦

大白追問

2021-10-12 11:28

老師，您幫忙看看下圖我的分錄對嗎？

紫藤老師解答

2021-10-12 11:28

你好，對的，你的理解是對的

大白追問

2021-10-12 11:30

非常感謝老師教導，超級好評

紫藤老師解答

2021-10-12 11:30

不客氣，如果對解答滿意可以五星好評哦

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