年底開的發(fā)票開的是餐飲費(fèi)，這個(gè)只能做成業(yè)務(wù)招待費(fèi)和福利費(fèi)嗎？能做成年底聚餐的差旅費(fèi)嗎？

鄒老師

職稱：注冊稅務(wù)師+中級會計(jì)師

2017-01-02 16:04

那年底需要做30萬的費(fèi)用，可以先計(jì)入福利費(fèi)和招待費(fèi)，明年可以以以前年度損益調(diào)整重回需要納稅調(diào)增的費(fèi)用嗎？

瀟追問

2017-01-02 16:15

比如我的年底餐飲票是20萬，但是稅前只能扣11萬，那要納稅調(diào)增9萬，那我能不能在1-3月用以前年度損益調(diào)整把這9萬的費(fèi)用沖掉，就不用多交9萬的所得稅了？

鄒老師解答

2017-01-02 15:59

你好，通常不會計(jì)入差旅費(fèi)，明細(xì)通常是福利費(fèi)或招待費(fèi)

鄒老師解答

2017-01-02 16:07

你好，明年為什么要調(diào)整呢？

鄒老師解答

2017-01-02 16:15

你好，不可以的

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