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送心意

徐阿富老師

職稱中級會計師

2021-09-17 13:40

你好,按照規定是要代扣代繳個稅的(現實中很少企業會去代扣代繳),企業外購禮品贈送給客戶個人的行為,屬于用于交際應酬需要視同銷售計征企業所得稅,同時按業務招待費的規定進行稅前扣除。但不需要交增值稅

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相關問題討論
你好!對的 不可以抵扣進項的,可以抵扣企業所得稅的
2020-03-09 15:53:46
根據情況計入管理費用或者銷售費用-招待費,因為匯算清繳有扣除標準的, 業務招待費按實際發生額的60%但是不超過銷售收入的5‰扣除。 學初級就應該會有這些扣除標準的了,你可以百度一下稅前扣除標準
2018-07-04 16:17:45
你好,按照規定是要代扣代繳個稅的(現實中很少企業會去代扣代繳),企業外購禮品贈送給客戶個人的行為,屬于用于交際應酬需要視同銷售計征企業所得稅,同時按業務招待費的規定進行稅前扣除。但不需要交增值稅
2021-09-17 13:40:47
你好,導致所得稅增加,不影響增值稅
2017-07-06 17:48:12
你好!不需要單獨做賬務處理。
2019-06-10 16:05:03
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