退稅科要求不符合出口退稅的關單,在免稅申報中剔 問
能分清用于該筆免稅業務的進項稅額,全額轉出;無法分清的,按當月免稅項目銷售額占當月全部銷售額的比例,分攤計算不得抵扣的進項稅額并轉出。公式為:不得抵扣的進項稅額 = 當月無法劃分的全部進項稅額 × 當月免稅項目銷售額 ÷ 當月全部銷售額 。 會計分錄:借記 “主營業務成本” 等科目,貸記 “應交稅費 —— 應交增值稅(進項稅額轉出)” 。 納稅申報 增值稅納稅申報表附列資料(二):將轉出的進項稅額填報在第 14 欄 “免稅項目用” 。 增值稅納稅申報表主表:填報在第 14 欄 “進項稅額轉出” 。 答
老師早上好!請問今年收到去年退回的匯算清繳個人 問
你好,你們是個體戶嗎還是什么 答
老師,貨拉拉那邊月結開票是一個公司,收款是一個公 問
您好,是開票方和收款方不一致,那在首次分錄后面附上協議,把相關協議留底保存好這樣以后的分錄可以不用附 答
算獲利指數時除的初始投資額,若前兩年都投入了,此 問
這個必須要的,都這算到0時點 答
老師您好 公司要幫忙過一筆業務 跟客戶簽了幾個 問
你好,也是可以的 你們可以先暫估入賬,之后收到發票沖暫估,個體戶或者個人的注意對方個稅需要完稅,時間會延長,是有風險的 答

帳務每月結轉未交增值稅,年底統一結轉銷項稅額和進項稅額,最后借應交稅費-未交增值稅貸方應交稅費-增值稅-轉出未交增值稅,有留抵。發現上半年銷項大于進項,結轉應交未交增值稅:借應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅,貸應交稅費-未交增值稅,到年底這個借方“應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅”金額+年底“應交稅費-未交增值稅”金額等于申報表中期末可留抵稅額。我想問的是之前銷項大于進項時結轉未交增值稅“應交稅費-增值稅-轉出未交增值稅”的金額這么處理?
答: 上半年銷項大進項,月底結轉未交增值稅,下月繳納。2個分錄后借應交稅費-增值稅-轉出未交增值稅有余額。下半年進項大于銷項。年底結轉全年進項和銷項稅額并把差額轉入應交稅費-未交增值稅。這2個金額之和等于期末可留抵金額,
應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅 借方期初余額3萬,本期銷項4萬,進項7萬,還余下留底6萬。借 應交稅費-未交增值稅 3萬貸 應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅 3萬應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅 借方期末余額變0了。和報表上面的留底不一致。這樣做是不是錯了?
答: 你好!上個月應交稅費…未交增值稅 余額在貸方,需要交納稅款的。
我是一名會計,想問一下考個網絡學歷有用嗎?
答: 眾所周知會計人如果要往上發展,是要不斷考證的
老師 沖銷上期 上期留底的會計分錄怎么編寫。上期留底 5929.36本期應交193.68實際應該留底 不用交增值稅 5735.68借:應交稅金 - 應交增值稅 - 銷項稅額 38,131.42 貸;應交稅金 - 應交增值稅 - 進項稅額 37,937.74 應交稅金 - 應交增值稅 - 轉出未交增值稅 193.68 0.00 借:應交稅金 - 應交增值稅 - 轉出未交增值稅 193.68 貸:應交稅金 - 應交增值稅 - 未交增值稅 193.68
答: 你不用繳納增值稅,你可以不用結轉增值稅的


荔枝心 追問
2021-09-01 10:00
東老師 解答
2021-09-01 10:00
荔枝心 追問
2021-09-01 10:03
東老師 解答
2021-09-01 10:04
荔枝心 追問
2021-09-01 10:04
東老師 解答
2021-09-01 10:05