Totoro 追問

2021-08-05 10:13

沒有設置待認證三級明細科目可以直接放在進項稅科目嗎

軼塵老師 解答

2021-08-05 10:16

不可以直接放在進項稅科目

Totoro 追問

2021-08-05 10:48

好的，比如國內運輸服務現在不是也可以抵扣進項稅嗎，這種是不用認證，做賬時是不是和不抵扣認證的進項稅一起放在待認證科目？

軼塵老師 解答

2021-08-05 13:10

這個和不認證抵扣的不一樣。雖然沒有進項稅，但是票面價格乘以9%，計算出進項稅額當作進項稅處理。

Totoro 追問

2021-08-05 13:41

對的，這個是做進項稅處理，但是放在哪個科目？因為這個月沒有銷項，不用抵扣進項，有發票的進項都放在待認證科目，那*9%的這個進項也一起放在待認證科目嗎

軼塵老師 解答

2021-08-05 13:47

直接計入應交稅費-進項稅 

Totoro 追問

2021-08-05 14:01

那需要結轉嗎到未交增值稅嗎

軼塵老師 解答

2021-08-05 14:02

和其他進項一樣 需要結轉！

Totoro 追問

2021-08-05 14:04

金額先掛在進項稅里邊嗎？

Totoro 追問

2021-08-05 14:05

剛剛那個問題可能沒說清楚，這個月沒有銷項，需要結轉到未交增值稅嗎？

軼塵老師 解答

2021-08-05 14:08

進項大于銷項稅的 不需要會計處理  

Totoro 追問

2021-08-05 15:02

是不需要會計處理，我的意思是9%的這個運輸服務進項是放在進項稅里邊?還是和平常不認證的進項稅放到待認證科目嗎？

軼塵老師 解答

2021-08-05 15:08

9%的這個運輸服務進項是放在進項稅里