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送心意

玲老師

職稱會計師

2021-07-13 14:46

你好
借以前年度損益調整
貸進項轉出   

勤奮的唇彩 追問

2021-07-13 14:50

之前的分錄是這樣做的

玲老師 解答

2021-07-13 15:02

上年業務 我發你的分錄 沒錯,有疑問嗎 

勤奮的唇彩 追問

2021-07-13 15:04

現在結轉的話進項稅額不需要轉到進項稅額轉出嗎?那進項稅額的數值一直在?

勤奮的唇彩 追問

2021-07-13 15:10

需不需要把進項稅額先轉到進項稅額轉出,再轉到以前年度損益調整

玲老師 解答

2021-07-13 15:18

進項科目是轉到轉出未交增值稅科目  

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一般納稅人兼營免稅項目或者非增值稅應稅勞務而無法劃分不得抵扣的進項稅額的,按下列公式計算不得抵扣的進項稅額: 不得抵扣的進項稅額=當月無法劃分的全部進項稅額×當月免稅項目銷售額、非增值稅應稅勞務營業額合計÷當月全部銷售額、營業額合計
2022-01-11 09:28:24
您好 請問去年年末的時候增值稅三級科目沒有結平么
2019-10-31 18:22:24
你好 這個不用特別做分錄 進項留底就反應在應交稅費-應交增值稅=轉出未交增值稅的借方 進項稅額不足就是需要繳納增值稅
2019-09-08 14:39:29
借應交稅費-增值稅加計扣除 貸其他收益 借應交稅費-未交增值稅 貸增值稅加計扣除 銀存
2019-07-11 10:27:35
你好 借:應交稅費- 貸:其他收益 銀行存款
2019-06-24 22:48:20
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