一劍隔世 追問

2021-07-13 13:17

當時價格是談好20萬，后面因為部分質量問題退回了一些，實際支付18萬，2萬退回來了

佟老師 解答

2021-07-13 13:21

你這個最終賬上不就是反映的18萬嗎

一劍隔世 追問

2021-07-13 13:24

是的，但這是20年的暫估，在21年沖銷，2萬的差額雖然在所得稅匯算清繳的時候調增了，但賬務上已經影響了今年的成本（沖銷20萬，實際收到18萬，有2萬差額），這兩萬要做處理么

佟老師 解答

2021-07-13 13:45

如果這2萬不在發生了，反方向沖回，借主營業務成本一暫估-20萬
貸：其他應付款-法人-20萬你這筆分錄都給沖掉了？就沒有那2萬了

一劍隔世 追問

2021-07-13 13:53

我的意思是，去年暫估20萬，今年5月份全部沖銷，收到18萬，沖銷和收到之間的差額是2萬，那么今這個月會不就會剩余這些分錄嗎：
借主營業務成本-2
貸其他應付款～法人-2，

法人那兩萬好理解，但是主營業務成本-2影響了當年的利潤，這個不是要調到去年嗎？。

佟老師 解答

2021-07-13 13:58

不會啊，你是全部沖銷了，怎么會有差額呢，你看看你余額