2019年公司開出一張50000專票，暫估成本40000，結轉成本分錄為，借：主營業(yè)務成本40000貸：其他應付款-股東40000。匯算清繳時，40000暫估成本已調增。2020年5月開紅字發(fā)票，按原分錄做回去的話，收入與成本都為負數(shù)了，這怎么處理呀？

答： 不重新開發(fā)票嗎，這個？？借應收 負數(shù)，以前年度損益調整，貸銷項稅額 負數(shù)，借其他應付款 貸以前 年度損益調整，借未分配利潤 貸以前年度損益調整

去年暫估費用時做賬：借：主營業(yè)務成本，貸：其他應付款；匯算清繳時未調增；在今年如何沖暫估 今天沒有收到發(fā)票，這筆費用就是去年暫估的，不是公司真實業(yè)務

答： 您好 您匯算清繳沒有收到發(fā)票 沒有調增 已經申報了？

我是一名会计,想问一下考个网络学历有用吗？

答： 众所周知会计人如果要往上发展，是要不断考证的

老師，小規(guī)模公司匯算清繳時發(fā)現(xiàn)去年的成本票不合規(guī)，當時做的分錄是 借：庫存商品，貸：其他應付款-XXX;借：主營業(yè)務成本，貸：庫存商品。現(xiàn)在已經把不合規(guī)的成本票補回，有人說把現(xiàn)在開回來的票直接附在去年的憑證里就可以了，也有人說不可以，請問，該怎么處理最為合適？

答： 金額是一樣的