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c選項(xiàng)不是營(yíng)業(yè)外支出嗎？為什么不會(huì)影響利潤(rùn)總額
Invader
于2021-04-16 09:34 發(fā)布 ??781次瀏覽
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李老師A
職稱： 中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師,爭(zhēng)取明年拿下注會(huì)和稅務(wù)師！
2021-04-16 09:34
老師我23年當(dāng)年的成本是240萬(wàn)，然后24年中旬，納稅評(píng) 問(wèn)
執(zhí)行企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則： 調(diào)整多計(jì)成本：借 “以前年度損益調(diào)整” -400000 ，貸相關(guān)成本科目 400000 。 調(diào)整所得稅（假設(shè)稅率 25%）：借 “以前年度損益調(diào)整” 100000 ，貸 “應(yīng)交稅費(fèi) - 應(yīng)交企業(yè)所得稅” 100000 。 結(jié)轉(zhuǎn) “以前年度損益調(diào)整”：借 “利潤(rùn)分配 - 未分配利潤(rùn)” 300000 ，貸 “以前年度損益調(diào)整” 300000 。 調(diào)整盈余公積（若計(jì)提，按 10% ）：借 “盈余公積 - 法定盈余公積” 30000 ，貸 “利潤(rùn)分配 - 未分配利潤(rùn)” 30000 。 執(zhí)行小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則：采用未來(lái)適用法，在發(fā)現(xiàn)當(dāng)期調(diào)整，直接沖減多計(jì)成本。如借相關(guān)成本科目 -400000 ，貸對(duì)應(yīng)科目 400000 ，同時(shí)調(diào)整補(bǔ)繳所得稅分錄 答
現(xiàn)在做匯算清繳，怎么沒(méi)有A107040減免所得稅優(yōu)惠明 問(wèn)
已經(jīng)取消，在主表優(yōu)惠明細(xì)欄填寫 答
老師好,請(qǐng)問(wèn)一下物業(yè)公司水費(fèi)差額征收,增值稅申 問(wèn)
收取業(yè)主水費(fèi)時(shí)： 借：銀行存款 / 庫(kù)存現(xiàn)金等 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi) —— 簡(jiǎn)易計(jì)稅 支付自來(lái)水公司水費(fèi)時(shí)： 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 應(yīng)交稅費(fèi) —— 簡(jiǎn)易計(jì)稅 貸：銀行存款等 物業(yè)公司水費(fèi)差額征收，會(huì)計(jì)入賬以差額作為收入。收取業(yè)主水費(fèi)時(shí)，按差額確認(rèn)主營(yíng)業(yè)務(wù)收入及應(yīng)交稅費(fèi)；支付自來(lái)水公司水費(fèi)時(shí)，沖減主營(yíng)業(yè)務(wù)成本及應(yīng)交稅費(fèi)。 答
@郭老師，郭老有在嗎？沒(méi)有認(rèn)證抵扣的發(fā)票可以先入賬 問(wèn)
可以的，沒(méi)有認(rèn)證的做應(yīng)交稅費(fèi)待認(rèn)證 借管理費(fèi)用， 應(yīng)交稅費(fèi)待認(rèn)證 貸銀行存款 答
適用已執(zhí)行新金融準(zhǔn)則、新收入準(zhǔn)則和新租賃準(zhǔn)則 問(wèn)
本期數(shù)是本季度數(shù)據(jù)，上期數(shù)是去年同期數(shù) 答
知識(shí)產(chǎn)權(quán)認(rèn)證證書(shū)
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