沛艷 追問

2020-07-31 13:58

老師，你好。實際繳納時二級科目怎么是未交增值稅而不是已交稅金呢？

宋生老師 解答

2020-07-31 14:06

你好！一般納稅人繳納的時候，是看情況的，當月交當月的是已交。當月交上月的是未交。

沛艷 追問

2020-07-31 14:14

7月份申報稅款所屬期6月份增值稅，7月份繳款。屬于哪種情況呢？

宋生老師 解答

2020-07-31 14:14

你好！這個就是我說的那種

沛艷 追問

2020-07-31 14:28

一般納稅人企業繳納增值稅需要做計提分錄嗎？

宋生老師 解答

2020-07-31 14:29

你好！月份終了，將當月應交未交增值稅額從“應交稅費——應交增值稅”科目轉入“未交增值稅”科目。

借：應交稅費——應交增值稅（轉出未交增值稅）

  貸：應交稅費——未交增值稅

沛艷 追問

2020-07-31 14:37

意思是7月需做計提和繳納稅款2個分錄嗎？我們都是下月繳納上月稅款。

宋生老師 解答

2020-07-31 14:39

你好！如果6月銷項減去進項，有要交的稅，就做借：應交稅費——應交增值稅（轉出未交增值稅）

  貸：應交稅費——未交增值稅
然后7月繳納的時候借應交稅費—未交增值稅 貸銀行存款

沛艷 追問

2020-07-31 14:49

6月份沒有做：借：應交稅費——應交增值稅（轉出未交增值稅）貸：應交稅費——未交增值稅 ；在7月份做此分錄可以嗎？還是怎樣？

宋生老師 解答

2020-07-31 14:49

你好！可以的。可以補充計入。

沛艷 追問

2020-07-31 14:55

老師，繳納企業所得稅分錄呢？怎么做？

宋生老師 解答

2020-07-31 15:17

你好！每個季度，借所得稅費用 貸應交稅費—應交企業所得稅
繳納的時候借應交稅費—應交企業所得稅 貸銀行存。