優優 追問

2020-07-28 11:33

他這個不是購銷商品的往來嗎？那為什么是記其他應付款呢？

立紅老師 解答

2020-07-28 11:34

你好，如果是從個人購入商品未付款，是計入其他應付款，您看下原始憑證是什么？

優優 追問

2020-07-28 11:49

哦，我懂了，可是這張沒有原始憑證，是是像結轉那一類的嗎？

優優 追問

2020-07-28 11:49

我看會計做的賬，只有結轉的那一類，沒有原始憑證。

立紅老師 解答

2020-07-28 11:56

你好，結轉的憑證是沒有原始憑證的。

優優 追問

2020-07-28 11:59

好的，了解了，謝謝老師，我剛剛在翻記賬憑證的時候，也翻到一張沒有原始憑證的記賬憑證。分錄是這樣做的。借主營業務成本。貸其他應付款暫估。然后這家公司本月有收入。他是一家餐飲公司。我想問一下他這樣做這么一筆分錄是什么意思呢？

立紅老師 解答

2020-07-28 12:00

你好，因為本月收入，所以要有與之對應的成本，在沒有取得成本票之前暫估成本的分錄，就是
借，主營業務成本
貸，其他應付款一暫估

優優 追問

2020-07-28 12:01

我們有一張原始憑證，是買那些蔬菜的發票。然后會計把它做到總業務成本了。然后不明白這里為什么還要暫估。

優優 追問

2020-07-28 12:02

上面打錯字了，是會計把它做到主營業務成本了

立紅老師 解答

2020-07-28 12:04

你好，應是蔬菜的發票計入成本的金額是不夠的。所以又暫估了一部分。

優優 追問

2020-07-28 12:06

要我想問一下，怎么看自己的成本夠不夠呢？就是我們在實務中，怎么看成本夠不夠，決定要不要做暫估的分錄呢

立紅老師 解答

2020-07-28 12:08

你好，可以根據利潤率，比如利潤率是10%，收入是100，那么成本應是90.

優優 追問

2020-07-28 12:11

然后我想問一下，除了這邊還有沒有其他的方法。比如說，根據我們的職業判斷。何時暫估成本何時不占骨？

立紅老師 解答

2020-07-28 12:12

你好，可以根據以前月份的利潤 進項判斷；還有當月的銷售收入的大小。