老師,請教一下疫情期間捐贈支出的會計分錄,進(jìn)項轉(zhuǎn)出分錄,申報表如何填寫,謝謝!
草原狼
于2020-07-18 10:14 發(fā)布 ??1978次瀏覽
- 送心意
王老師1
職稱: 會計從業(yè)資格
2020-07-18 10:28
如果捐贈符合增值稅免稅政策,分錄如下
借:營業(yè)外支出
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出)
貸:庫存商品
進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出填報
附表二第14行
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如果捐贈符合增值稅免稅政策,分錄如下
借:營業(yè)外支出
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出)
貸:庫存商品
進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出填報
附表二第14行
2020-07-18 10:28:40

借管理費(fèi)用貸進(jìn)項轉(zhuǎn)出
2019-12-09 16:46:35

老師是不是應(yīng)該這樣做:結(jié)轉(zhuǎn)6月進(jìn)項稅到未交增值稅
借:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅) 6月的5000
貸:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(進(jìn)項稅額) 6月的5000
借:應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅 6月的5000
貸:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅) 6月的5000
結(jié)轉(zhuǎn)7月進(jìn)項稅到未交增值稅
借:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅) 7月的5000
貸:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(進(jìn)項稅額) 7月的5000
結(jié)轉(zhuǎn)7月銷項稅到未交增值稅
借:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(銷項稅額) 10000
貸:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅) 10000
結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅
借:應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅 10000
貸:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅) 10000
2017-08-15 10:34:16

把差額轉(zhuǎn)入營業(yè)外收入或支出就可以。借應(yīng)交稅費(fèi)-增-進(jìn)項稅額 -0.1 營業(yè)外支出 0.1
銷項差額 貸營業(yè)外收入 0.2 應(yīng)交稅費(fèi)-增-銷項稅額 -0.2
2017-07-27 18:51:16

你好,同學(xué),如果進(jìn)項錄入多了是由于賬記錯了
2022-03-04 22:13:33
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草原狼 追問
2020-07-18 10:29
王老師1 解答
2020-07-18 10:35