老師,請問進(jìn)項(xiàng)稅加計(jì)抵減沒有實(shí)際抵減,只在申報(bào)表中填了本月增加額一欄,要不要寫會計(jì)分錄呢?還是實(shí)際抵減的時候再做分錄?
???? 桃桃????
于2020-01-08 21:20 發(fā)布 ??940次瀏覽
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羽飛老師
職稱: 注冊會計(jì)師,稅務(wù)師,中級會計(jì)師,初級會計(jì)師
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實(shí)際遞減的時候再做分錄。
2020-01-08 21:20:55

如果捐贈符合增值稅免稅政策,分錄如下
借:營業(yè)外支出
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出)
貸:庫存商品
進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出填報(bào)
附表二第14行
2020-07-18 10:28:40

借管理費(fèi)用貸進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出
2019-12-09 16:46:35

老師是不是應(yīng)該這樣做:結(jié)轉(zhuǎn)6月進(jìn)項(xiàng)稅到未交增值稅
借:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅) 6月的5000
貸:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額) 6月的5000
借:應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅 6月的5000
貸:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅) 6月的5000
結(jié)轉(zhuǎn)7月進(jìn)項(xiàng)稅到未交增值稅
借:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅) 7月的5000
貸:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額) 7月的5000
結(jié)轉(zhuǎn)7月銷項(xiàng)稅到未交增值稅
借:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額) 10000
貸:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅) 10000
結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅
借:應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅 10000
貸:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅) 10000
2017-08-15 10:34:16

你好,同學(xué),如果進(jìn)項(xiàng)錄入多了是由于賬記錯了
2022-03-04 22:13:33
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