
老師,請問進項稅加計抵減沒有實際抵減,只在申報表中填了本月增加額一欄,要不要寫會計分錄呢?還是實際抵減的時候再做分錄?
答: 實際遞減的時候再做分錄。
老師,請教一下疫情期間捐贈支出的會計分錄,進項轉出分錄,申報表如何填寫,謝謝!
答: 如果捐贈符合增值稅免稅政策,分錄如下 借:營業外支出 應交稅費-應交增值稅(進項稅額轉出) 貸:庫存商品 進項稅額轉出填報 附表二第14行
我是一名會計,想問一下考個網絡學歷有用嗎?
答: 眾所周知會計人如果要往上發展,是要不斷考證的
六月認證了進項,但做轉出到未交的分錄,申報表上是做留抵的,如果6月認證進項稅5000,7月認證5000,7月的銷項是10000,怎么做會計分錄呢
答: 老師是不是應該這樣做:結轉6月進項稅到未交增值稅 借:應交稅費——應交增值稅(結轉未交增值稅) 6月的5000 貸:應交稅費——應交增值稅(進項稅額) 6月的5000 借:應交稅費——未交增值稅 6月的5000 貸:應交稅費——應交增值稅(結轉未交增值稅) 6月的5000 結轉7月進項稅到未交增值稅 借:應交稅費——應交增值稅(結轉未交增值稅) 7月的5000 貸:應交稅費——應交增值稅(進項稅額) 7月的5000 結轉7月銷項稅到未交增值稅 借:應交稅費——應交增值稅(銷項稅額) 10000 貸:應交稅費——應交增值稅(結轉未交增值稅) 10000 結轉未交增值稅 借:應交稅費——未交增值稅 10000 貸:應交稅費——應交增值稅(結轉未交增值稅) 10000

