老師,請問進項稅加計抵減沒有實際抵減,只在申報表中填了本月增加額一欄,要不要寫會計分錄呢?還是實際抵減的時候再做分錄?
???? 桃桃????
于2020-01-08 21:20 發(fā)布 ??938次瀏覽
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羽飛老師
職稱: 注冊會計師,稅務師,中級會計師,初級會計師
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實際遞減的時候再做分錄。
2020-01-08 21:20:55

如果捐贈符合增值稅免稅政策,分錄如下
借:營業(yè)外支出
應交稅費-應交增值稅(進項稅額轉(zhuǎn)出)
貸:庫存商品
進項稅額轉(zhuǎn)出填報
附表二第14行
2020-07-18 10:28:40

借管理費用貸進項轉(zhuǎn)出
2019-12-09 16:46:35

老師是不是應該這樣做:結(jié)轉(zhuǎn)6月進項稅到未交增值稅
借:應交稅費——應交增值稅(結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅) 6月的5000
貸:應交稅費——應交增值稅(進項稅額) 6月的5000
借:應交稅費——未交增值稅 6月的5000
貸:應交稅費——應交增值稅(結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅) 6月的5000
結(jié)轉(zhuǎn)7月進項稅到未交增值稅
借:應交稅費——應交增值稅(結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅) 7月的5000
貸:應交稅費——應交增值稅(進項稅額) 7月的5000
結(jié)轉(zhuǎn)7月銷項稅到未交增值稅
借:應交稅費——應交增值稅(銷項稅額) 10000
貸:應交稅費——應交增值稅(結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅) 10000
結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅
借:應交稅費——未交增值稅 10000
貸:應交稅費——應交增值稅(結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅) 10000
2017-08-15 10:34:16

你好,同學,如果進項錄入多了是由于賬記錯了
2022-03-04 22:13:33
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