工業(yè)-模具公司-業(yè)務(wù)25.公司為員工交上個月的社保。為什么不是借：應(yīng)付職工薪酬-社保。而是借：管理費(fèi)用-社保？應(yīng)該都可以核算的啊。在房地產(chǎn)和貸款公司核算公司代繳社保都是記入應(yīng)付職工薪酬社保的啊？

劉老師

職稱：注冊會計師

2016-07-05 21:59

我沒有寫錯啊，繳納時，借：應(yīng)付職工薪酬-社保。題目說的是全體員工的工資社保，又沒有說是管理部門的社保，為什么答案一定要是，借：管理費(fèi)用-社保？

劉老師解答

2016-07-05 21:55

1、企業(yè)負(fù)擔(dān)部分，提取時：

  借：管理費(fèi)用——勞動保險費(fèi) （管理部門）

    銷售費(fèi)用——勞動保險費(fèi) （銷售部門）

    生產(chǎn)成本——勞動保險費(fèi) （生產(chǎn)部門）

    貸：應(yīng)付職工薪酬——社會保險費(fèi)

  2、個人負(fù)擔(dān)部分，發(fā)放工資時（按個人交納比例，從中扣除）

  借：應(yīng)付職工薪酬——工資

    貸：其他應(yīng)付款——社會保障金（代扣職工應(yīng)交納的部分）

      庫存現(xiàn)金

  3、交納時：

  借：應(yīng)付職工薪酬——社會保險費(fèi) （單位負(fù)擔(dān)）

    其他應(yīng)付款——社會保障金（代扣個人負(fù)擔(dān)）

    貸：銀行存款（總交納的金額）

劉老師解答

2016-07-05 22:05

不同的部的人員計入不同的費(fèi)用各類科目，例題可能是只是給大家講的是一個解題思路

精選問題

老師好，小規(guī)模納稅人酒店，由于倒閉，6月不經(jīng)營了，但是問

老師好還沒有申請注銷答
老師，我們是一般納稅人，出租房屋，5月份收到3個月的問

不通過預(yù)收賬款科目嗎？3個月的租金，一次性確認(rèn)收入？答
新生生產(chǎn)性生物資產(chǎn)，分錄：借：生產(chǎn)性生物資產(chǎn) 貸：什么問

自己生產(chǎn)的哦，自己動物懷孕生產(chǎn)出來的答
老師們好，我想問一下，平時上班工資交個人所得稅，如問

出租經(jīng)營所得是按多少稅率交繳，中間還有什么其它的稅沒有答
老師，要做進(jìn)項轉(zhuǎn)出，專管員給了多張發(fā)票，但是金額對問

是，根據(jù)金額來進(jìn)項轉(zhuǎn)出就行答

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親愛的學(xué)員你好，我是來自會計學(xué)堂的老師，很高興為你服務(wù)，請問有什么可以幫助你的嗎？

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老師們好，我想問一下，平時上班工資交個人所得稅，如 問

老師，要做進(jìn)項轉(zhuǎn)出，專管員給了多張發(fā)票，但是金額對 問

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