暫估商品入庫時：借：庫存商品 貸：應付賬款-暫估應付賬款。收到發(fā)票時：借：庫存商品（紅字） 貸：應付賬款-暫估應付賬款（紅字） 以實際收到發(fā)票：借：庫存商品 應應稅費-進項稅 貸：銀行存款或應付賬款 這樣分錄對嗎？

答： 您好！對的。分錄就是這樣。

把貨退給供應商，然后開把已經(jīng)勾選的進項發(fā)票開紅字發(fā)票給供應商，但是因為之前會計錯誤處理，賬上庫存相對應貨的數(shù)量沒那么多，請問應該如何做賬？貨是庫存商品，供應商對應科目是預付賬款

答： 借庫存商品 負數(shù)，貸預付賬款，負數(shù)，是之前做不對嗎，那之前沖掉，科目不變數(shù)值是負數(shù)沖掉，重新做，再重新做紅字表示退貨

報考2022年中級會計職稱對學歷有什么要求？

答： 報名中級資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

購貨方紅字發(fā)票賬務處理怎么做?借：xxxx(紅字)貸：應繳稅費---應繳增值稅--進項稅額轉(zhuǎn)出(紅字)借：庫存商品(紅字)應交稅金-進項稅額(紅字)貸：預付賬款/應付賬款(紅字)

答： 進項稅轉(zhuǎn)出分錄不對： 借：應交稅費-應交增值稅-進項稅額轉(zhuǎn)出，貸：應交稅費-應交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅，同時，借：應交稅費-應交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅，貸：應交稅費-未交增值稅