專注的小貓咪 追問

2020-07-09 09:40

這個購置稅是當月就可以抵扣是嘛，企業所得稅怎么抵？怎么計算

月月老師 解答

2020-07-09 09:41

你好，車購稅和車的價款一起計入固定資產里面。

專注的小貓咪 追問

2020-07-09 09:43

只是放在固定資產里？不做進項的抵扣是嘛？那企業所得稅是匯算的時候扣減價稅合計是吧

月月老師 解答

2020-07-09 09:45

你好，如果你是一般納稅人是需要做進項稅額的
借：固定資產
應交稅金-增值稅（進項稅額）
貸：銀行存款
所得稅扣除是固定資產計提折舊部分。不能直接扣除固定資產金額。

專注的小貓咪 追問

2020-07-09 09:56

所得稅按月折舊，比如今年折舊了1萬，那第二年做匯算清繳的時候只能折舊這一萬是吧

月月老師 解答

2020-07-09 10:06

你好，是這樣的，只能稅前扣除1萬。

專注的小貓咪 追問

2020-07-09 10:07

好的，謝謝老師

月月老師 解答

2020-07-09 10:08

不客氣，麻煩給個五星好評，謝謝了。

專注的小貓咪 追問

2020-07-09 10:08

它這個折舊金額就是購買的價稅合計除以12個月是嗎？

月月老師 解答

2020-07-09 10:09

你好，小規模納稅人是價稅合計數除以12，如果是一般納稅人只是價的部分除以12。