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送心意

小林老師

職稱注冊會計師,中級會計師,稅務師

2020-07-05 19:18

您好,是以差額后的金額確認。根據《國家稅務總局關于小規模納稅人免征增值稅政策有關征管問題的公告》(國家稅務總局公告2019年第4號)規定:“適用增值稅差額征稅政策的小規模納稅人,以差額后的銷售額確定是否可以享受本公告規定的免征增值稅政策。

追問

2020-07-05 19:29

但在填寫納稅申報時數據填在小微那里,申報時提示比對異常啊,

小林老師 解答

2020-07-05 20:23

您好,系統如何提示的?

追問

2020-07-05 20:25

提示普票申報表和金稅盤比對不通過,但開票金額那里不能填數據啊,填了就有稅產生,本來這個季度是不交稅的

小林老師 解答

2020-07-05 20:40

您好,那您這個事項只能找專管員幫忙解決。

追問

2020-07-05 20:46

好,謝謝老師

小林老師 解答

2020-07-05 20:47

您好,您客氣,不好意思,沒能給您解決困難。

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相關問題討論
填到小微企業未達起征點銷售額里面
2019-04-06 12:22:10
您好,是以差額后的金額確認。根據《國家稅務總局關于小規模納稅人免征增值稅政策有關征管問題的公告》(國家稅務總局公告2019年第4號)規定:“適用增值稅差額征稅政策的小規模納稅人,以差額后的銷售額確定是否可以享受本公告規定的免征增值稅政策。
2020-07-05 19:18:27
你好!不超過9萬可以享受有政策.一般納稅人采取簡易計稅的應如何填寫申報表? 答:如果只有簡易計稅的服務,則《附列資料(二)》填零即可,因為簡易計稅不可以抵扣進項稅額。本月發生數據需要填寫《附列資料(一)》和主表相應欄次。 《附列資料(一)》填報第8-12欄的相應欄次,主表需要填報第5、21、24、32、34欄的“本月數”。 2.納稅人收到一張可以抵扣的差額開具的增值稅專用發票,稅率是***,在填寫《進項稅額結構明細表》時,如何填報? 答:《附列資料(二)》中的數據,為票面稅額,《進項結構表》中如果只填金額數據,自動生成的稅額就與票面稅額不符,會導致與《附列資料(二)》數據比對不符,無法保存, 所以需要根據該發票的開具內容得知其稅率,選擇對應欄次,按照票面稅額,反算金額后填入該表。 3.納稅人沒有差額征稅項目,但是仍然提示《附列資料(一)》的第5欄與《附列資料(三)》第3欄第1列不符怎么辦? 答:為了申報成功,目前建議將《附列資料(一)》的第5欄第11列中的數據填到《附列資料(三)》第3欄第1列中。
2018-06-13 12:21:16
勞務派遣開差額征收發票是5個點
2023-09-26 11:39:52
小規模納稅人提供勞務派遣服務,可以按照《財政部 國家稅務總局關于全面推開營業稅改征增值稅試點的通知》的有關規定,以取得的全部價款和價外費用為銷售額,按照簡易計稅方法依3%的征收率計算繳納增值稅;也可以選擇差額納稅,以取得的全部價款和價外費用,扣除代用工單位支付給勞務派遣員工的工資、福利和為其辦理社會保險及住房公積金后的余額為銷售額,按照簡易計稅方法依5%的征收率計算繳納增值稅。
2020-07-28 09:57:45
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