一地金 追問

2020-07-01 15:57

有些授課老師講了 小抵大納，但是其中的原理沒搞明白

孺子牛老師 解答

2020-07-01 16:07

資產賬面高于計稅基礎，說明賺了，賺了要交稅，所以是遞延所得稅負債，低于是賠了，賠了可以少交稅，是遞延所得稅資產。

一地金 追問

2020-07-01 16:14

為什么說 預計負債的計稅基礎是0呢？

孺子牛老師 解答

2020-07-01 16:23

預計負債，實際發生時可以扣除，比如保修服務，預計負債賬面100，計稅基礎=賬面100-未來可以稅前扣除的金額100=0。
假如將來不能扣除，則計稅基礎=賬面100-未來可以稅前扣除的金額0=100=賬面
能否扣除，題目會給信息的。

一地金 追問

2020-07-01 17:11

老師 那這道題 賬面價值是多少呢？為什么直接就選A

孺子牛老師 解答

2020-07-01 17:18

質量保證，實際發生，是可以扣除的額，賬面價值=234.56-345.67+567.89，未來可以扣除的金額也是234.56-345.67+567.89，計稅基礎=賬面-未來可以扣除的金額=0

一地金 追問

2020-07-01 17:22

長投 金融資產 收入都學過來了，今天學所得稅 感覺好吃力！

孺子牛老師 解答

2020-07-01 17:23

所得稅也是難點和重點，咬牙堅持吧！

一地金 追問

2020-07-01 18:35

1.都要去找計稅基礎與賬面來比較候確認是遞延所得稅資產還是負債嗎？
2.那如果當年虧損 利潤總額是-100，那計稅基礎就是0嗎？

孺子牛老師 解答

2020-07-01 18:37

1.都要去找計稅基礎與賬面來比較候確認是遞延所得稅資產還是負債嗎？--通常都是。但是有特殊項目，比如虧損了100，以后可以抵扣，屬于抵扣，這個不能用賬面價值計稅基礎比較的。
2.那如果當年虧損 利潤總額是-100，那計稅基礎就是0嗎？--不考慮計稅基礎，根據以后可以抵扣確認屬于可抵扣。

一地金 追問

2020-07-01 19:12

可抵扣 和遞延 搞糊涂了 越來越不懂了

孺子牛老師 解答

2020-07-01 19:13

你先慢慢學，把老師講的搞懂了，再慢慢做題。