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送心意

月月老師

职称中級會計師

2020-07-17 18:45

你好,這道題的計稅基礎是6000萬,廣告費可以稅前列支6000*15%=900元。

墨香137 追问

2020-07-17 18:47

【解析】稅法規定,該類支出稅前列支有一定的標準限制,根據當期A公司銷售收入的15%計算,當期可予稅前扣除900萬元(6000×15%),當期未予稅前扣除的300萬元(1200-900)可以向以后納稅年度結轉扣除,其計稅基礎為300萬元。

月月老師 解答

2020-07-17 18:52

你好,廣告費的計稅基礎300萬,所以產生了暫時性的差異。賬面價值是零,計稅基礎是300。

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相关问题讨论
您好!特殊性稅務處理,計稅依據不變,還是原來的計稅基礎7元
2022-03-27 16:12:07
您好,計稅基礎是直接扣除折舊的,這里的計算是直接拿原值扣除了兩年的折舊
2022-03-12 10:35:47
同學你好 1:其他權益工具投資,會計上賬面價值大于計稅基礎 應該確認遞延所得稅負債 借:其他綜合收益 400*15%=60 貸:遞延所得稅負債 60 政府補助 借:銀行存款 800 貸:遞延收益 800 這是個負債 賬面價值是800 計稅基礎=800-800=0 (因為當期繳納所得稅,未來就不用繳納了
2021-07-18 23:10:46
同學你好,因為抵消的是甲公司銷售收入,1000萬元,乙公司的存貨,1000*60%萬元,銷售成本,1000*40%,所以不是700乘以60%,而是1000乘以60%。
2021-06-05 21:43:33
同學,你好 用300-300×2/5=180 雙倍余額法的公式就是這樣
2020-07-27 20:43:05
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