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月末進(jìn)項(xiàng)稅和銷項(xiàng)稅。怎么做賬

太陽太遠(yuǎn)

于2020-06-18 22:30 發(fā)布 ??2639次瀏覽

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送心意

蔣飛老師

職稱：注冊(cè)稅務(wù)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師考試（83分）,中級(jí)會(huì)計(jì)師

2020-06-18 22:32

比如銷項(xiàng)稅額20
進(jìn)項(xiàng)稅額10
應(yīng)交增值稅=20-10=10
借應(yīng)交稅費(fèi)…應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）20
貸應(yīng)交稅費(fèi)…應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）10
應(yīng)交稅費(fèi)…未交增值稅10

蔣飛老師解答

2020-06-18 22:32

次月交納
借應(yīng)交稅費(fèi)…未交增值稅10
貸銀行存款10

太陽太遠(yuǎn) 追問

2020-06-18 22:34

我問的是，怎么做轉(zhuǎn)出應(yīng)交增值稅

蔣飛老師解答

2020-06-18 23:01

也可以這么做分錄：
借應(yīng)交稅費(fèi)…應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）10
貸應(yīng)交稅費(fèi)…未交增值稅10

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2022-03-05 16:01:49

你好，購進(jìn)，銷售按含稅金額入賬就是了因?yàn)檫M(jìn)項(xiàng)稅比銷項(xiàng)稅多，就不需要做繳納增值稅分錄了

2019-10-12 16:04:38

學(xué)員您好，根據(jù)財(cái)政部規(guī)定：實(shí)際繳納增值稅時(shí)，按應(yīng)納稅額借記“應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅”等科目，按實(shí)際納稅金額貸記“銀行存款”科目，按加計(jì)抵減的金額貸記“其他收益”科目。所以如果你現(xiàn)在都有留抵的情況下是不需要對(duì)加計(jì)抵減做會(huì)計(jì)處理了，只有你留抵用完并開始銷項(xiàng)大于進(jìn)項(xiàng)時(shí)才會(huì)用到其他收益科目，此時(shí)賬務(wù)上才會(huì)體現(xiàn)出來

2021-08-04 03:33:46

你好正常處理即可，沒有特殊要注意的

2019-07-24 11:08:26

您好，進(jìn)項(xiàng)大于銷項(xiàng)，當(dāng)月不繳納增值稅的情況下，當(dāng)月不做結(jié)轉(zhuǎn)分錄，進(jìn)項(xiàng)稅比銷項(xiàng)稅大進(jìn)項(xiàng)留底月末不用做賬務(wù)處理可以留待下期繼續(xù)抵扣

2022-02-10 18:06:07

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