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送心意

劉之寒老師

職稱稅務師

2020-06-15 16:08

費用化部分(200萬)是永久性差異,此處描述有誤,稅法規(guī)定可以加計扣除75%。資本化部分(300萬),會形成暫時性差異,但由于無形資產(chǎn)確認時不影響會計利潤和應納稅所得額,不確認遞延所得稅資產(chǎn),其實際攤銷部分可以加計扣除75%(此部分為永久性差異)。

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這個不存在說確認遞延所得稅的問題,只是說會計賬務處理與稅務處理不一致,才會出現(xiàn)所提稅的問題,就是攤銷的金額沒有按稅法規(guī)定處理,會存在遞延所得稅的問題
2019-07-13 14:58:46
初始確認時的差額不影響遞延所得稅。 永久差異,也不影響遞延所得稅, 會計和稅法攤銷方法差異確認遞延所得稅。
2020-01-31 11:34:44
同學您好,您這無形資產(chǎn)的攤銷可以加計扣除嗎,可以加計扣除的就可以確認,不可以加計扣除的就不確認
2021-06-05 08:39:51
同學,你好 確認遞延所得稅負債 借所得稅費用 貸遞延所得稅負債 確認遞延所得稅資產(chǎn) 借遞延所得稅資產(chǎn) 貸所得稅費用 所得稅費用借增貸減 所以遞延所得稅費用=遞延所得稅負債減遞延所得稅資產(chǎn)
2022-06-09 20:31:20
你好,同學,應該選擇ad
2022-05-05 19:38:40
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