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為什么這里無形資產(chǎn)不確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)呢

韋園園

于2020-06-15 16:04 發(fā)布 ??5420次瀏覽

標(biāo)簽：

送心意

劉之寒老師

職稱：稅務(wù)師

2020-06-15 16:08

費(fèi)用化部分（200萬）是永久性差異，此處描述有誤，稅法規(guī)定可以加計(jì)扣除75%。資本化部分（300萬），會(huì)形成暫時(shí)性差異，但由于無形資產(chǎn)確認(rèn)時(shí)不影響會(huì)計(jì)利潤和應(yīng)納稅所得額，不確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)，其實(shí)際攤銷部分可以加計(jì)扣除75%（此部分為永久性差異）。

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這個(gè)不存在說確認(rèn)遞延所得稅的問題，只是說會(huì)計(jì)賬務(wù)處理與稅務(wù)處理不一致，才會(huì)出現(xiàn)所提稅的問題，就是攤銷的金額沒有按稅法規(guī)定處理，會(huì)存在遞延所得稅的問題

2019-07-13 14:58:46

初始確認(rèn)時(shí)的差額不影響遞延所得稅。永久差異，也不影響遞延所得稅，會(huì)計(jì)和稅法攤銷方法差異確認(rèn)遞延所得稅。

2020-01-31 11:34:44

同學(xué)您好，您這無形資產(chǎn)的攤銷可以加計(jì)扣除嗎，可以加計(jì)扣除的就可以確認(rèn)，不可以加計(jì)扣除的就不確認(rèn)

2021-06-05 08:39:51

同學(xué)，你好確認(rèn)遞延所得稅負(fù)債借所得稅費(fèi)用貸遞延所得稅負(fù)債確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn) 借遞延所得稅資產(chǎn) 貸所得稅費(fèi)用所得稅費(fèi)用借增貸減所以遞延所得稅費(fèi)用=遞延所得稅負(fù)債減遞延所得稅資產(chǎn)

2022-06-09 20:31:20

你好，同學(xué)，應(yīng)該選擇ad

2022-05-05 19:38:40

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答：這個(gè)不存在說確認(rèn)遞延所得稅的問題，只是說會(huì)計(jì)賬務(wù)處理與稅務(wù)處理不一致，才會(huì)出現(xiàn)所提稅的問題，就是攤銷的金額沒有按稅法規(guī)定處理，會(huì)存在遞延所得稅的問題
無形資產(chǎn)哪種情況確認(rèn)遞延所得稅？哪種情況不確認(rèn)遞延所得稅？

答：初始確認(rèn)時(shí)的差額不影響遞延所得稅。永久差異，也不影響遞延所得稅，會(huì)計(jì)和稅法攤銷方法差異確認(rèn)遞延所得稅。
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答：同學(xué)，你好確認(rèn)遞延所得稅負(fù)債借所得稅費(fèi)用貸遞延所得稅負(fù)債確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn) 借遞延所得稅資產(chǎn) 貸所得稅費(fèi)用所得稅費(fèi)用借增貸減所以遞延所得稅費(fèi)用=遞延所得稅負(fù)債減遞延所得稅資產(chǎn)