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送心意

陳詩晗老師

職稱注冊會計師,高級會計師

2020-05-30 12:07

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陳詩晗老師 解答

2020-05-30 12:09

資產(chǎn)減值損失是不可扣除的這是屬于遞延所得稅資產(chǎn),公允價值變動損益如果是上升這是稅法上不交稅的這是遞延所得稅負(fù)債。
所以應(yīng)交所得稅=所得稅費(fèi)用+遞延所得稅資產(chǎn)-遞延所得稅負(fù)債。

酷炫的小熊貓 追問

2020-05-30 14:54

那應(yīng)納所得額為什么要加上他們啊?

陳詩晗老師 解答

2020-05-30 15:05

你這不可扣除,稅法不認(rèn)可,不應(yīng)該是要調(diào)整的嗎。
資產(chǎn)減值損失 會計上減掉了,稅法上不認(rèn)可 這損失,加回來

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2020-05-30 12:07:44
您好,是有關(guān)系的,上述金額變動,對于企業(yè)所得稅都不允許稅前扣除,除非實際發(fā)生。
2020-07-07 22:51:19
您好,一般資產(chǎn)減值損失不能扣除,變動收益不需要加,所以應(yīng)納稅所得額=467%2B140%2B120-100=627萬元
2020-01-14 19:00:36
因為稅法上不認(rèn)可各種減值和公允變動
2019-05-07 23:24:19
因為公允變動損益,沒有實現(xiàn),所以要調(diào)整
2020-02-23 21:51:02
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