發夾 追問

2020-03-17 08:51

老師，為什么這道題的資產減值損失不用調增算所得稅的時候

許老師 解答

2020-03-17 09:42

這題的話，思路不一樣。它不是在會計利潤的基礎上計算，而是直接計算應納稅所得額。所以，這個資產減值損失，是可以，直接不計算的哦

發夾 追問

2020-03-17 09:44

什么？？？？不明白

發夾 追問

2020-03-17 09:44

什么不是在會計利潤的基礎上算？

許老師 解答

2020-03-17 09:46

你所說的調增或者調減，是在先計算會計利潤的基礎上，再進行的。
題中的答案，沒有計算會計利潤，而是直接按照稅法的規定，計算應納稅所得額的哦

發夾 追問

2020-03-17 09:48

稅收滯納金不是加上了再算所得稅的？為什么資產減值損失不要加上？

發夾 追問

2020-03-17 09:48

老師，你看看答案

許老師 解答

2020-03-17 09:55

剛才沒看見，答案里減去了60，不好意思。
這樣的話，答案是不正確的。60萬元，不應當減去的哦。或者，先減去，再加上的

發夾 追問

2020-03-17 10:11

結果等于218.25元

許老師 解答

2020-03-17 10:13

嗯嗯，是的。這樣的話，題中答案，都不對的

發夾 追問

2020-03-17 10:14

確定嗎？？？

許老師 解答

2020-03-17 10:16

確定的哦，資產減值損失，肯定是要調增的

發夾 追問

2020-03-17 10:16

調增后，再乘以稅率25%？

許老師 解答

2020-03-17 10:17

嗯嗯，是這樣的處理呀