老師好，我現(xiàn)在有個2018年的分錄需調(diào)整，該怎么調(diào)呢？借：開發(fā)間接費用-工資45000 貸：應(yīng)付職工薪酬45000 借：應(yīng)付職工薪酬45000 貸：銀行存款45000

王雁鳴老師

職稱：中級會計師

2020-05-30 12:54

您好，2018年的分錄，現(xiàn)在調(diào)整，借：以前年度損益調(diào)整，45000 貸：應(yīng)付職工薪酬45000 借：應(yīng)付職工薪酬45000 貸：銀行存款45000。再做，利潤分配-未分配利潤，45000，貸：以前年度損益調(diào)整，45000。

楊翠@ 追問

2020-05-30 13:36

那我銀行存款不是對不上了么？老師

王雁鳴老師解答

2020-05-30 13:42

您好，那這個工資是不是還沒有發(fā)放呢？

楊翠@ 追問

2020-05-30 14:10

在2018年就發(fā)了

王雁鳴老師解答

2020-05-30 14:17

您好，在2018年就發(fā)了，那如果當(dāng)時沒有入賬，則銀行存款也沒有減少，現(xiàn)在做貸；銀行存款也是對的。如果當(dāng)時是其他方式發(fā)的，現(xiàn)在就應(yīng)該貸：其他應(yīng)付款，其他應(yīng)收款，之類的了。

楊翠@ 追問

2020-05-30 14:20

當(dāng)時就發(fā)了，我給你的那筆分錄就是當(dāng)時的分錄呢老師

王雁鳴老師解答

2020-05-30 14:24

您好，哦，明白了，那現(xiàn)在調(diào)整分錄是，借：以前年度損益調(diào)整，45000，貸：開發(fā)間接費用-工資，45000。再借：利潤分配-未分配利潤，45000，貸：以前年度損益調(diào)整，45000。這樣我理解的是不是就對了。

楊翠@ 追問

2020-05-30 14:26

好的，謝謝老師，麻煩您一大圈了

王雁鳴老師解答

2020-05-30 14:30

您好，不客氣，祝您學(xué)習(xí)進步，工作順利，麻煩給個五星評價，老師回答您的問題將會更加用心，謝謝。

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