沉默 追問

2017-07-17 15:51

同樣的道理  當初 發工資是借：工程施工-合同成本-人工費：貸：現金  月底結轉成本   現在科目做錯了直接改借應該付職工薪酬-班組  貸：工程施工-合同成本-人工費嗎？結轉的那一塊怎么處理

李愛文老師 解答

2017-07-17 16:03

計提工資時 
借：工程施工——合同成本——直接費用——人工費 
貸：應付職工薪酬——工資 
發工資時 
借：應付職工薪酬——工資 
貸：銀行存款（或庫存現金）

沉默 追問

2017-07-17 16:19

@會計學堂老師--李:應該是不管是點工還是工資 發的時候都是直接借 應付職工薪酬-工資  我有些直接入工程施工-合同成本-直接費用-人工費，有好幾個月好幾筆  現在要如何調？紅字沖回再做正確的嗎？

沉默 追問

2017-07-17 16:21

@會計學堂老師--李:我發的時候借：工程施工- 合同成本-直接費用-人工費  貸現金   真的錯的好嚴重哦

李愛文老師 解答

2017-07-17 16:42

上述是正確的分錄，你自己看著調就行了