英特優優 追問

2020-05-19 13:56

也是2%預繳吧。按照開票繳納不行嗎？

宋生老師 解答

2020-05-19 13:57

您好！財稅【2017】58號：納稅人提供建筑服務取得預收款，應在收到預收款時，以取得的預收款扣除支付的分包款后的余額，按照本條第三款規定的預征率預繳增值稅。
  適用一般計稅方法計稅的項目預征率為2%，適用簡易計稅方法計稅的項目預征率為3%.

英特優優 追問

2020-05-19 21:05

請問老師，主營業務收入下是不是必須按照一般計稅收入和簡易計稅收入二級科目，不分別設置是不是有風險？

宋生老師 解答

2020-05-19 21:06

你好！是的。要分開，成本也要分開

英特優優 追問

2020-05-19 21:10

如果賬面主營業務收入沒有分開設置是不是稅務查賬有從高計稅之說

宋生老師 解答

2020-05-20 09:21

你好！是的。如果你不能區分的，稅務局可以從高計稅。

英特優優 追問

2020-05-20 09:31

這是以前年度遺留問題，我可不可以整理出來，以電子表格的形式作為被查，三個年度太多了。

宋生老師 解答

2020-05-20 10:00

你好！可以的。你可以先做好準備。