Debbie 追問

2020-04-27 17:04

企業(yè)部分減免不用計提啊，個人部分要怎么做分錄？

樸老師 解答

2020-04-27 17:10

嗯，減免的部分直接不做的，按照減免后的來計提的
1.計提工資

借：××費用（管理/銷售等） 
貸：應(yīng)付職工薪酬——工資 

2 計提社保（企業(yè)部分）

借：××費用（管理/銷售等）  
貸：應(yīng)付職工薪酬——社保 

3 次月發(fā)放工資時 

借：應(yīng)付職工薪酬——工資 
貸：其他應(yīng)收款——社保(個人部分) 
應(yīng)交稅費——應(yīng)交個人所得稅 
庫存現(xiàn)金／銀行存款或現(xiàn)金 

4 上交杜保 

借：應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)部分) 
其他應(yīng)收款——社保(個人部分) 
貸：銀行存款或現(xiàn)金

Debbie 追問

2020-04-27 17:15

不明白，我現(xiàn)在是補(bǔ)交3月份個人社保部分，分錄我那樣寫的錯在哪里，應(yīng)付職工薪酬變成負(fù)數(shù)，3月工資已經(jīng)發(fā)放，沒涉及個人社保部分

樸老師 解答

2020-04-27 17:18

你的分錄金額你做的不對，分錄也沒搞明白，你按我的來

Debbie 追問

2020-04-27 17:24

3 次月發(fā)放工資時 

借：應(yīng)付職工薪酬——工資 
貸：其他應(yīng)收款——社保(個人部分) 
銀行存款或現(xiàn)金 

4 上交杜保 

借：
其他應(yīng)收款——社保(個人部分) 
貸：銀行存款或現(xiàn)金

Debbie 追問

2020-04-27 17:24

我是補(bǔ)交往月個人部分，3那個應(yīng)付職工薪酬金額怎么寫，往月已經(jīng)結(jié)賬了工資也發(fā)了

樸老師 解答

2020-04-27 17:35

你之前是怎么做的呢

Debbie 追問

2020-04-27 17:45

3月的時候沒計提社保，只計題工資，借：管理費用-工資 貸應(yīng)付職工薪酬-工資 借：應(yīng)付職工薪酬-工資 貸：銀行存款

樸老師 解答

2020-04-27 17:49

要計提社保的哦，四月份一塊計提

Debbie 追問

2020-04-27 17:52

不用吧，公司的部分國家減免，不用繳納所以不用計提。我現(xiàn)在想問的的是補(bǔ)交那個月的個人社保會計分錄怎么寫

樸老師 解答

2020-04-27 18:04

個人部分是包含在工資里的，減免的部分不計提，個人部分你計提了工資，里面就包含社保的了
借：應(yīng)付職工薪酬——工資
貸：其他應(yīng)收款——社保(個人部分)
銀行存款或現(xiàn)金

Debbie 追問

2020-04-27 18:11

問題是3月工資已經(jīng)付了，余額為0。按上面的分錄，應(yīng)付職工薪酬金額要怎么寫？

樸老師 解答

2020-04-27 18:27

你要補(bǔ)計提的哦，補(bǔ)計提個人的社保部分

Debbie 追問

2020-04-27 18:29

個人補(bǔ)計提會計分錄怎么寫呢

樸老師 解答

2020-04-27 18:34

借：管理費用-社保 貸應(yīng)付職工薪酬-社保 借：應(yīng)付職工薪酬-社保 貸：銀行存款

Debbie 追問

2020-04-27 18:36

老師你這個社保入管理費用是公司部分吧

樸老師 解答

2020-04-27 18:38

借：管理費用-工資 貸應(yīng)付職工薪酬-工資
上交社保的借：應(yīng)付職工薪酬-工資貸：銀行存款