請(qǐng)問(wèn)老師多交稅款3000，等待退稅，怎么做分錄？有留底稅額2000怎么做分錄？

文老師

職稱：中級(jí)職稱

2020-04-16 20:36

您好，您是多交的什么稅
有留抵稅額，體現(xiàn)在應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）的借方

YAN 追問(wèn)

2020-04-16 21:58

是 2月份認(rèn)證的進(jìn)項(xiàng)稅5844.09后來(lái)給歸屬到了1月份，可是1月份當(dāng)時(shí)已經(jīng)申報(bào)繳稅3028.84元，如果把這5844.09算入1月份，這3028.84就造成多交稅款了，以上是我做的會(huì)計(jì)分錄，請(qǐng)看有什么錯(cuò)誤？

文老師解答

2020-04-16 22:03

您一月份的發(fā)票，是在二月份認(rèn)證的是嗎

文老師解答

2020-04-16 22:03

那這不能算一月份的進(jìn)項(xiàng)稅額的

YAN 追問(wèn)

2020-04-16 22:07

說(shuō)屬于1月份申報(bào)期，不要糾結(jié)這個(gè)問(wèn)題了，現(xiàn)在已經(jīng)是屬于1月份了，請(qǐng)問(wèn)我做的那個(gè)對(duì)不對(duì)？進(jìn)項(xiàng)稅留底有2335.25

文老師解答

2020-04-16 22:16

進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)到轉(zhuǎn)出未交增值稅是對(duì)的，那您不需要交稅的話，不用做減免稅款

YAN 追問(wèn)

2020-04-16 22:22

1月份我把減免稅額給用了，后來(lái)有進(jìn)項(xiàng)就又用不到了，也應(yīng)該需要做相反的分錄吧？

文老師解答

2020-04-16 22:26

您要用的話，那是做反了

YAN 追問(wèn)

2020-04-16 22:32

用的時(shí)候不是借：減免稅額，貸：管理費(fèi)用嗎？我這是做了個(gè)相反的分錄不對(duì)嗎？

YAN 追問(wèn)

2020-04-16 22:35

1月份用的，當(dāng)時(shí)沒(méi)用成，2月份不行調(diào)整過(guò)來(lái)嗎？

文老師解答

2020-04-18 13:04

你做負(fù)數(shù)紅沖

您好，您是多交的什么稅有留抵稅額，體現(xiàn)在應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）的借方

2020-04-16 20:36:54

同學(xué)您好，結(jié)轉(zhuǎn)銷(xiāo)項(xiàng)稅額、進(jìn)項(xiàng)稅額結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)時(shí)借:應(yīng)交稅費(fèi)一-應(yīng)交增值稅-- 轉(zhuǎn)出未交增值稅貸:應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交增值稅一進(jìn)項(xiàng)稅額結(jié)轉(zhuǎn)銷(xiāo)項(xiàng)時(shí)借:應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交增值稅- 銷(xiāo)項(xiàng)稅額貸:應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交增值稅一轉(zhuǎn)出未交增值稅結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出時(shí) 借:應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交增值稅一進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出貸:應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交增值稅一轉(zhuǎn)出未交增值稅 1)如果轉(zhuǎn)出未交增值稅科目余額在借方, 代表留抵,不用再做賬; 2)如果轉(zhuǎn)出未交增值稅科目余額在貸方,代表應(yīng)該繳納的,應(yīng)先做如下結(jié)轉(zhuǎn)分錄: 借:應(yīng)交稅費(fèi)- 應(yīng)交增值稅一轉(zhuǎn)出未交增值稅貸:應(yīng)交稅費(fèi)-一未交增值稅繳納時(shí)借:應(yīng)交稅費(fèi)一未交增值稅貸:銀行存款結(jié)轉(zhuǎn)銷(xiāo)項(xiàng)稅額、進(jìn)項(xiàng)稅額結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)時(shí)借:應(yīng)交稅費(fèi)一-應(yīng)交增值稅-- 轉(zhuǎn)出未交增值稅貸:應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交增值稅一進(jìn)項(xiàng)稅額結(jié)轉(zhuǎn)銷(xiāo)項(xiàng)時(shí)借:應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交增值稅- 銷(xiāo)項(xiàng)稅額貸:應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交增值稅一轉(zhuǎn)出未交增值稅結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出時(shí) 借:應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交增值稅一進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出貸:應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交增值稅一轉(zhuǎn)出未交增值稅 1)如果轉(zhuǎn)出未交增值稅科目余額在借方, 代表留抵,不用再做賬; 2)如果轉(zhuǎn)出未交增值稅科目余額在貸方,代表應(yīng)該繳納的,應(yīng)先做如下結(jié)轉(zhuǎn)分錄: 借:應(yīng)交稅費(fèi)- 應(yīng)交增值稅一轉(zhuǎn)出未交增值稅貸:應(yīng)交稅費(fèi)-一未交增值稅繳納時(shí)借:應(yīng)交稅費(fèi)一未交增值稅貸:銀行存款

2021-07-29 21:46:54

你好借應(yīng)交稅費(fèi) 貸以前年度損益調(diào)整借以前年度損益調(diào)整貸利潤(rùn)分配

2019-06-19 14:21:43

借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 ? ? ? 營(yíng)業(yè)外支出-滯納金（如果有）貸：應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出

2022-06-11 15:07:12

你好，有留抵稅額不需要做分錄的

2017-09-27 13:50:51

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