? s1ng≈ 追問

2020-04-14 15:55

可是這樣的話，這個月計提的，下個月扣了，不是一直有一個余額放著了嗎47486.12

? s1ng≈ 追問

2020-04-14 15:58

這個月實際要申報表上期末未繳的是113926，，，那計提113926，還是計提113926減去47426

47426是退回來的那筆增值稅

? s1ng≈ 追問

2020-04-14 16:02

老師在嗎

文文老師 解答

2020-04-14 16:04

意思是申報表上的113926，多申報了？

文文老師 解答

2020-04-14 16:07

建議按113926減去47426進行計提，即使后期少計提了，也可以再補計提

? s1ng≈ 追問

2020-04-14 16:32

這個我還不懂具體怎么寫分錄

是這樣的，19年12月申報表增值稅是47426，然后1月扣了這么多，月底又抵扣了，還有留抵稅額10609，現在一月的計提應該怎么提

? s1ng≈ 追問

2020-04-14 16:33

一月的增值稅算了留底的還有113926

文文老師 解答

2020-04-14 16:36

首先，開始問的是附加稅的計提，現在又轉到增值稅了，是這樣嗎？
其次，12月申報47426，并且1月扣款了，后面又退回了這筆增值稅，2月增值稅申報表形成留抵了，余額為10609。我理解的，對嗎？

? s1ng≈ 追問

2020-04-14 16:47

我問的是增值稅和附加稅，為了后面說的清楚，我就只問了增值稅，因為增值稅問懂了，附加稅也一樣操作

? s1ng≈ 追問

2020-04-14 16:51

19年12月申報表增值稅是47426，然后1月扣了這么多，平了，但是月底又抵扣一些發票了，最后12月的報表重新出還有留抵稅額10609，現在一月的增值稅報表扣了留底的，期末還應交增值稅113926，現在做一月賬，退回的錢紅字的話，一月末計提應該怎么提，計提113926還是113926減掉之前退回來的47426，，，或者別的，怎么算，怎么分錄才能把賬做完整

文文老師 解答

2020-04-14 16:55

計提113926
是不是重新更正申報了12月申報表，造成有留抵稅額，并退回了47426

? s1ng≈ 追問

2020-04-14 16:55

是的

? s1ng≈ 追問

2020-04-14 16:57

如果也計提113926，那余額不是有161352了嗎，可是實際只扣113926啊，這樣豈不是一直有47426的余額了？？？？？

文文老師 解答

2020-04-14 16:59

結轉過來的未交增值稅是不對的，或者說多結轉了，應交增值稅還有借方余額，月底又抵扣的進項稅額引起的
還要做分錄  借：應交稅費-未交增值稅 貸：應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅

? s1ng≈ 追問

2020-04-14 17:01

金額是多少。怎么算

這個不是很懂，老師可以寫完整分錄嗎。包括金額。謝謝

文文老師 解答

2020-04-14 17:03

借：應交稅費-未交增值稅  47426 貸：應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅 47426
做完這個分錄，未交增值稅余額就是113926了，與申報表一致了

? s1ng≈ 追問

2020-04-14 17:08

這筆是做到哪個月的呢

? s1ng≈ 追問

2020-04-14 17:09

19年結賬了，在20年調整，還是反結賬去改19年12月的的

文文老師 解答

2020-04-14 17:14

在20年調整就可以了，不涉及到損益

? s1ng≈ 追問

2020-04-14 17:21

附加稅也是一樣的方法分錄對嗎

文文老師 解答

2020-04-14 17:28

附加稅若多計提了，需要沖減稅金及附加

? s1ng≈ 追問

2020-04-14 17:35

附加稅和增值稅一樣都有退回來，所以現在一月的沖回和增值稅方法一樣對吧

文文老師 解答

2020-04-14 17:37

嗯，是的。都有退回來，附加稅的沖回和增值稅方法一樣

? s1ng≈ 追問

2020-04-15 09:34

借：應交稅費-未交增值稅 47426 貸：應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅 47426

老師，你昨天說的這一筆是不是應該借貸反方向，然后紅字呢，，，
借：應交稅費——應交增值稅——轉出未交增值稅   -47426
貸：應交稅費——未交增值稅   -47426
這樣？


因為銀行退回來的那筆是紅字，這次是不是也應該沖紅字呢，謝謝老師



我把全部的分錄都寫出來了，看圖片，老師這樣對嗎，謝謝老師

? s1ng≈ 追問

2020-04-15 09:35

文文老師 解答

2020-04-15 09:51

借：應交稅費——應交增值稅——轉出未交增值稅 -47426
貸：應交稅費——未交增值稅 -47426
反向紅字也可以。效果是一樣的