木子魚 追問

2020-04-12 17:37

補結轉科目是，借方為“未交增值稅”嗎？未交是指收到進項票未抵扣的意思是吧？

bamboo老師 解答

2020-04-12 17:48

借：應交稅費——應交增值稅——銷項稅額
應交稅費——應交增值稅——進項稅額轉出
貸：應交稅費——應交增值稅——進項稅額
應交稅費-應交增值稅-減免稅額
應交稅費——應交增值稅——轉出未交增值稅等

木子魚 追問

2020-04-12 18:01

不太明白

bamboo老師 解答

2020-04-12 18:03

您增值稅下有哪些三級科目？

木子魚 追問

2020-04-12 18:06

就一個進項稅額，目前企業沒有收入去抵扣稅額

bamboo老師 解答

2020-04-12 18:08

那可以這樣寫分錄
借：應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅
貸：應交稅費-應交增值稅-進項稅額
借：應交稅費-未交增值稅
貸：應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅

木子魚 追問

2020-04-12 18:32

要做兩筆是吧

bamboo老師 解答

2020-04-12 18:33

是的 要寫兩筆分錄

木子魚 追問

2020-04-12 19:10

好的，謝謝老師

bamboo老師 解答

2020-04-12 19:11

不用謝 希望能幫到您 祝您工作順利 生活愉快