多米 追問

2020-04-10 17:46

這個是進項稅額來的呀？為什么要通過減免稅？

莊老師 解答

2020-04-10 17:59

你好，這個是進項稅，那不用，我以為是技術服務費可以全額抵減

多米 追問

2020-04-10 18:04

分錄是什么？

莊老師 解答

2020-04-10 18:07

你好，借管理費用，應交稅費－－應交增值稅（進項稅額），貸銀行存款

多米 追問

2020-04-10 18:22

老師，請寫借貸方可以吧？

莊老師 解答

2020-04-10 18:27

你好，上面是有寫借貸方的，你具體指什么的，

多米 追問

2020-04-10 20:17

支付國外認證費1000元人民幣（美元轉化為人民幣），此時作為扣繳義務人代扣代繳增值稅60元，共支付1060元。此時怎么做分錄？       在當日申報增值稅時作為代扣代繳憑證進項抵扣，此時分錄怎么做？

多米 追問

2020-04-10 20:19

支付國外認證費1000元人民幣（美元轉化為人民幣），此時作為扣繳義務人源泉扣除，代扣代繳增值稅60元，共支付1060元。此時怎么做分錄？ 在當月申報增值稅時作為代扣代繳憑證進項抵扣，此時分錄怎么做？

莊老師 解答

2020-04-10 21:25

對外支付代扣代繳增值稅會計分錄

（1）借：管理費用60；貸：應付賬款60（境外公司非居民企業）

（2）借：應付賬款（境外公司非居民企業）60 ；貸：應交稅費-應交增值稅60

銀行存款

（3）支付稅款時：

借：應交稅金-應交增值稅60；貸：銀行存款60

多米 追問

2020-04-10 22:37

請問進項抵扣時分錄怎么樣？？

莊老師 解答

2020-04-10 23:12

你好，按代扣代繳的繳款書符合抵扣的，借應交稅費－－應交增值稅（進項稅），借管理費用（負數）

多米 追問

2020-04-11 06:30

老師您好，第1問代扣代繳時可以不通過應付賬款嗎？借：管理費用1060      貸：應交稅費—未交增值稅60   銀行存款1000；支付稅款時：借：應交稅費—未交增值稅 60    貸：銀存60

多米 追問

2020-04-11 06:31

第1問老師您的應交稅費三級科目是什么？

莊老師 解答

2020-04-11 07:38

你好，可以這樣處理的，借：管理費用1060，
                                          貸：應交稅費—未交增值稅60 ，
                                                銀行存款1000