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老師好，對于以前年度差錯更正，涉及到所得稅的情況分以下幾種： 1.次年匯算前：1.單獨第一季度申報：分錄借：以前~ 貸：應(yīng)交所得稅 借：應(yīng)交所得稅 貸：銀行存款（另外調(diào)增和調(diào)減都可以單獨申報嗎？） 2.匯算清繳時體現(xiàn)，調(diào)整應(yīng)納稅所得額。調(diào)整相應(yīng)的收入和費用等科目，并入繳納所得稅 但是針對 2.次年匯算后才發(fā)現(xiàn)的以前年度差錯，涉及調(diào)整所得稅的怎么處理呢？是在季度預(yù)繳時單獨繳納嗎？還是再在下一年匯算本年度清繳時再調(diào)整呢？另外之前聽老師講調(diào)增和調(diào)減所得稅處理還不一樣 請老師指點迷津，多謝！
姚
于2020-04-06 11:50 發(fā)布 ??1956次瀏覽
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蔣飛老師
職稱： 注冊稅務(wù)師,高級會計師考試（83分）,中級會計師
2020-04-06 12:22
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蔣飛老師 解答
2020-04-06 12:23
蔣飛老師 解答
2020-04-06 12:24