老師，我想問下關于工資薪金交個稅的問題，我們單位工資半年發一次，但月月都計提了（借：各種費用貸：應付職工薪酬）但欠職工工資又轉入其他應付款（借：應付職工薪酬貸：其他應付款），這樣每月應該怎樣報個稅？老師給講解的詳細點，謝謝

許老師

職稱：注冊會計師,中級會計師,經濟師,審計師,稅務師,資產評估師

2020-04-02 16:04

按照規定的話，工資應當按照實際發放的申報個稅。但是，計提之后，1年內發放的，可以按計提的申報。在企業所得稅匯算清繳前，去年計提的工資，應當發放完畢。否則的話，即使你們按這么多工資，申報個稅。但是，相關費用，在企業所得稅稅前，也是不允許扣除的。
你們這樣的話，如果預計年底前，或者明年匯算清繳前，能夠全部發放，就按計提的，每月正常申報的哦

QLY 追問

2020-04-02 16:16

老師，我們單位今年1月份發放了2019年8-12月份工資、去年的精神文明獎、還有去年的半年績效工資，但去年每月申報的個稅就只有按工資表的工資數，精神文明獎和績效工資不在工資表中，是不等于少申報個稅了？發放數跟申報數金山系統能比對出來嗎？

許老師解答

2020-04-02 16:26

這個的話，如果沒有申報，是少報了。不過，可以放在今年的，以后月份里申報的。或者，按照全年一次性獎金申報，也可以。
感覺你們有點像機關事業單位（精神文明獎。。。），如果是的話，少報，XX局一般不查的（都是一家人。。。）

QLY 追問

2020-04-02 16:31

我們是事業單位企業管理，是自收自支，沒有財政撥款，今年估計改企呀

QLY 追問

2020-04-02 16:33

我們單位精神文明獎和績效工資都不申報個稅

許老師解答

2020-04-02 16:34

哦哦，這樣如果對回答滿意，請五星好評，謝謝的話，還是完備一點好，及時申報的

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