蔣飛老師
職稱： 注冊稅務師,高級會計師考試（83分）,中級會計師
2020-04-02 10:52
個別設備是我們公司的 ？ 答
你好，這個一般不需要開了。 答
是的，先計提，次月申報交 答
按銷售使用過固定資產處理 答
委托貨代清關卻無報關單，原因主要有： 操作層面：貨代漏報、信息錯填或單據傳遞丟失。 違規操作：貨代采用 “買單出口”“雙清包稅” 等違規方式，繞開正規報關流程。 系統流程：海關系統故障、數據延遲，或報關后未完成結關，狀態未同步。 答
請問老師以前年度損益調整后，所得稅需要處理嗎？怎么處理呢？
答： 學員您好。以前年度損益調整后，需要處理所得稅。具體會計分錄的處理要看您調整的以前年度損益調整是在借方還是貸方，如果是借方，則會計分錄為，借，應交稅費——應交所得稅 貸，以前年度損益調整。如果以前年度損益調整在貸方，則做相反分錄。
老師，去年賣出去的東西今年退回來，做以前年度損益調整的時候，是不是也要考慮所得稅啊
答： 你好，去年賣出去的東西今年退回來是這樣做分錄，不涉及以前年度損益調整的 借；主營業務收入 ， 應交稅費-應交增值稅（銷項稅額）， 貸；應收賬款等科目 借；庫存商品 ，貸；主營業務成本 不考慮去年所得稅影響，只是影響今年的
報考2022年中級會計職稱對學歷有什么要求？
答： 報名中級資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一
老師，您好！我交的企業所得稅大于計提的時候，我要怎么做分錄呀？那我是不是要調整以前年度損益調整
答： 是的，補交做計提稅款時借：以前年度損益調整貸：應交稅費－應交企業所得稅 同時調整未分配利潤 借：利潤分配－未分配利潤 貸：以前年度損益調整。 補交稅款時 借：應交稅費－應交企業所得稅 貸：銀行存款 小準則：借：所得稅費用貸：應交稅費－應交企業所得稅 補交稅款時 借：應交稅費－應交企業所得稅 貸：銀行存款
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歲月靜好 追問
2020-04-02 10:53
蔣飛老師 解答
2020-04-02 11:00
歲月靜好 追問
2020-04-02 11:02
蔣飛老師 解答
2020-04-02 11:02
歲月靜好 追問
2020-04-02 11:05
蔣飛老師 解答
2020-04-02 11:07
歲月靜好 追問
2020-04-02 11:07
蔣飛老師 解答
2020-04-02 11:21