你好,老師,請問我們公司有個問題想咨詢:我們公司是外資企業.我們接到國外客戶定單:遙控器一批;這個里面有一個主料是客戶提供給我們的,需要我公司正規報關進口,然后我們公司再委托加工廠加工生產后,開遙控器的發票給我公司,我公司出口給客戶,然后我公司再申請出口退稅;現在問題是:這個客供料以我公司名義進口并繳了關稅和增值稅,但料件是客戶免費給我們提供的,我公司對這個客供料如何賬務處理? 我想到的處理方式有兩種:1)向客戶作價采購這個客供料,然后正常進口 2)不核算客供料的成本,但是以我公司名義進口,有關稅和增
思騏
于2016-05-11 16:08 發布 ??1194次瀏覽
- 送心意
張偉老師
職稱: 會計師
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不核算客供料的成本
2016-05-18 15:20:20

收到出口退稅時的賬務處理為:
借:應收出口退稅款
貸:應交稅費-應交增值稅(出口退稅)
出口退稅征稅率和退稅率差額的賬務處理為:
借:主營業務成本
貸:應交稅費-應交增值稅(進項稅轉出)
2019-09-11 14:25:12

你好,分錄如下
如果銷項大于進項,要交增值稅
借: 應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅
貸: 應交稅費-未交增值稅
如果銷項小于進項,為留抵增值稅,可以退稅
當月出口退稅計算退稅小于增值稅報表留抵稅額,按計算的出口退稅來退稅.
借: 其他應收款-出口退稅
貸: 應交稅費-應交增值稅-出口退稅
當月出口退稅計算退稅大于增值稅報表留抵稅額,按增值稅留抵退稅,二者差為免抵稅額,交附加稅
借: 其他應收款-出口退稅
貸: 應交稅費-應交增值稅-出口退稅
借: 稅金及附加
貸: 應交稅費-應交城市建設維護稅
應交稅費-應交教育附加
應交稅費-應交地方教育附加
2022-04-12 11:33:10

增值稅的分錄是嗎??
2018-07-05 22:11:36

您好,那以后還有成本發票開進來嗎,還是就視同內交增值稅
2019-03-28 12:05:59
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